Zakelijke auto als ZZP'er: Bereken de bijtelling en bespaar geld

Wat is bijtelling?

Bijtelling is een belasting die je moet betalen als je een auto van de zaak ook voor privédoeleinden gebruikt. Dit betekent dat je de waarde van het privégebruik van je auto bij je inkomen moet optellen, waardoor je meer inkomstenbelasting betaalt. De bijtelling geldt als je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt in je bedrijfsauto. Dit geldt ook voor auto's die je zakelijk huurt.

Het bijtellingspercentage

Het bijtellingspercentage is afhankelijk van het type auto en de CO2-uitstoot. Voor alle auto's, inclusief (plug-in) hybride modellen, die CO2 uitstoten, geldt in 2024 een bijtelling van 22%. Voor volledig elektrische auto's bedraagt de bijtelling in 2024 16%. Deze lagere bijtelling van 16% geldt echter alleen voor het gedeelte van de aanschafprijs tot €30.000.

Voor youngtimers, auto's ouder dan 15 jaar, geldt een bijtellingspercentage van 35% over de dagwaarde van de auto. Dit is een gunstigere regeling dan voor nieuwere auto's, omdat de dagwaarde van een youngtimer doorgaans lager is dan de cataloguswaarde.

Het bijtellingspercentage kan dus variëren, afhankelijk van de auto die je gebruikt. Het is belangrijk om te weten welk percentage voor jou van toepassing is, zodat je de kosten van de bijtelling kunt meenemen in je berekeningen.

Hoe bereken je de bijtelling?

De bijtelling wordt berekend over de cataloguswaarde van de auto, exclusief BTW en BPM. Dit betekent dat je de catalogusprijs van de auto moet nemen, en daar de BTW en BPM van moet aftrekken. Het resultaat is de cataloguswaarde exclusief BTW en BPM. Over deze cataloguswaarde wordt vervolgens het bijtellingspercentage berekend.

Voorbeeld⁚ Stel je koopt een auto met een catalogusprijs van €30.000. De BTW over de auto is €5.100 en de BPM is €2.000. De cataloguswaarde exclusief BTW en BPM is dan €22.900 (€30.000 ― €5.100 ― €2.000). Als het bijtellingspercentage 22% is, dan is de bijtelling €5.038 (€22.900 x 0,22).

De bijtelling wordt vervolgens bij je inkomen opgeteld, waardoor je meer inkomstenbelasting moet betalen. De hoogte van de bijtelling is afhankelijk van het bijtellingspercentage, de cataloguswaarde van de auto en het aantal kilometers dat je privé rijdt.

Wanneer betaal je bijtelling?

Je moet bijtelling betalen als je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt in je bedrijfsauto. Dit geldt ook voor auto's die je zakelijk huurt. De 500 kilometergrens is een richtlijn, maar de Belastingdienst kan je vragen om een kilometeradministratie bij te houden om te bewijzen dat je daadwerkelijk minder dan 500 kilometer per jaar privé rijdt.

Het is belangrijk om te weten dat bijtelling ook van toepassing kan zijn als je een auto van de zaak gebruikt voor woon-werkverkeer. Woon-werkverkeer is namelijk in principe privé gebruik, tenzij je kunt aantonen dat je de auto voor je werk nodig hebt.

Als je twijfelt over of je bijtelling moet betalen, kun je contact opnemen met de Belastingdienst of een belastingadviseur. Zij kunnen je helpen om te bepalen of je bijtelling moet betalen en hoe je de bijtelling kunt berekenen.

Tips voor het minimaliseren van je bijtelling

Er zijn een aantal manieren om je bijtelling te minimaliseren. Ten eerste kun je proberen om zo min mogelijk privé te rijden in je bedrijfsauto. Hou je kilometers bij en bewijs dat je minder dan 500 km per jaar privé rijdt.

Overweeg een elektrische auto. De bijtelling voor elektrische auto's is lager dan voor benzine- of dieselauto's.

Kies voor een youngtimer. De bijtelling voor youngtimers is ook lager dan voor nieuwere auto's.

Als je een leaseauto hebt, kun je kijken of je een leasecontract kunt afsluiten met een lager bijtellingspercentage.

Het is belangrijk om te weten dat de bijtelling een complex onderwerp is. Raadpleeg een belastingadviseur om te bepalen welke opties voor jou het beste zijn.