Bijtelling bedrijfsauto ZZP: Bereken je bijtelling en bespaar kosten

Wat is bijtelling?

Bijtelling is een fiscale kostenpost die je als zzp'er betaalt als je jaarlijks meer dan 500 kilometer privé in je bedrijfsauto rijdt․ Dit is een percentage van de nieuwwaarde van de auto, waarover je inkomstenbelasting moet betalen․ Het normale bijtellingspercentage is 22% over de cataloguswaarde van het voertuig․ De Belastingdienst ziet privégebruik van een bedrijfsauto namelijk als loon in natura․ Dit leidt tot de fiscale bijtelling, een extra belasting die je moet betalen․

Wanneer betaal je bijtelling?

Je betaalt bijtelling als je met je bedrijfsauto meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt․ Dit geldt ook voor auto's die je zakelijk huurt․ Als je kunt aantonen dat je minder dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met je zakelijke auto, dan hoef je geen bijtelling te betalen․ Dit kun je aantonen met een rittenadministratie․ De Belastingdienst beschouwt jouw auto dan als bedrijfsmiddel en er is geen bijtelling van toepassing․

Let op⁚ de bijtelling is een percentage van de nieuwwaarde van de auto, dus hoe duurder de auto, hoe hoger de bijtelling․

Het is belangrijk om te weten dat de bijtelling een vast percentage is, maar dat dit percentage kan veranderen․ In 2021 was het standaard bijtellingspercentage 22%․

Als je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt, moet je bijtelling betalen․ Dit geldt ook voor auto's die je zakelijk huurt․ Bij minder dan 500 kilometer ziet de Belastingdienst jouw auto als bedrijfsmiddel en heb je geen bijtelling․

De Belastingdienst gaat vanaf 1 januari 2025 strenger handhaven op de huidige zzp-regels․ Dit betekent dat er meer controles zullen zijn en dat er meer zzp'ers zullen worden gecontroleerd․ De Belastingdienst heeft aangegeven dat ze dit gaan doen omdat ze vinden dat er te veel zzp'ers zijn die zich niet aan de regels houden․

Hoe bereken je de bijtelling?

De bijtelling wordt berekend over de cataloguswaarde van de auto, inclusief BTW en BPM․ Het bijtellingspercentage is 22%․ Je kunt de bijtelling berekenen met de volgende formule⁚

Cataloguswaarde x BTW x BPM x 0,22 = Bruto bijtelling

Let op⁚ dit is de bruto bijtelling․ Je moet nog rekening houden met de inkomstenbelasting die je over de bijtelling moet betalen․

Voorbeeld⁚ de cataloguswaarde van je auto is €20․000․ De bruto bijtelling is dan €20․000 x 0,22 = €4․400 per jaar․ Dit komt neer op €4․400 / 12 = €366,67 per maand․

Voor youngtimers (auto's van 15 jaar en ouder) geldt een andere regeling․ De bijtelling wordt dan berekend over de dagwaarde in plaats van de cataloguswaarde․ Het bijtellingspercentage is 35% van de dagwaarde․

Voor bedrijfswagens gelden in principe dezelfde regels voor bijtelling als bij personenauto's․ Er zijn een paar verschillen․ De bijtelling op een bestelauto is gelijk aan die voor een personenauto⁚ 22% van de catalogusprijs, inclusief de BPM (ook al ben je hiervan vrijgesteld)․

Het is belangrijk om te weten dat de bijtelling een vast percentage is, maar dat dit percentage kan veranderen․ In 2021 was het standaard bijtellingspercentage 22%․

Auto van de zaak zonder bijtelling

Ja, het is mogelijk om een auto van de zaak te hebben zonder bijtelling te betalen․ Dit is mogelijk als je kunt aantonen dat je minder dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met je zakelijke auto․ Dit kun je aantonen met een rittenadministratie․ De Belastingdienst beschouwt jouw auto dan als bedrijfsmiddel en er is geen bijtelling van toepassing․

Er zijn een aantal andere manieren om bijtelling te vermijden⁚

• Rijd een auto van 15 jaar of ouder․ Voor deze auto's geldt een speciale regeling․ De bijtelling wordt dan berekend over de dagwaarde in plaats van de cataloguswaarde․ Het bijtellingspercentage is 35% van de dagwaarde․
• Kies voor een auto die voldoet aan de eisen van de 'grijs kenteken regeling'․ Dit betekent dat de auto aan bepaalde eisen moet voldoen, zoals een lage CO2-uitstoot․ Voor deze auto's geldt een lager bijtellingspercentage․
• Kies voor een elektrische auto․ Voor elektrische auto's geldt een lager bijtellingspercentage dan voor benzine- of dieselauto's․

Het is belangrijk om te weten dat de bijtelling een vast percentage is, maar dat dit percentage kan veranderen․ In 2021 was het standaard bijtellingspercentage 22%․

De Belastingdienst gaat vanaf 1 januari 2025 strenger handhaven op de huidige zzp-regels․ Dit betekent dat er meer controles zullen zijn en dat er meer zzp'ers zullen worden gecontroleerd․ De Belastingdienst heeft aangegeven dat ze dit gaan doen omdat ze vinden dat er te veel zzp'ers zijn die zich niet aan de regels houden․

Welke auto's vallen onder de bijtellingsregels?

Alle personenauto's die je zakelijk gebruikt, vallen onder de bijtellingsregels․ Dit betekent dat je bijtelling moet betalen als je met deze auto's meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt․

Ook bedrijfswagens vallen onder de bijtellingsregels․ De bijtelling op een bestelauto is gelijk aan die voor een personenauto⁚ 22% van de catalogusprijs, inclusief de BPM (ook al ben je hiervan vrijgesteld)․

Er zijn een aantal uitzonderingen op de bijtellingsregels․ Zo hoef je geen bijtelling te betalen voor⁚

• Auto's die je zakelijk huurt, maar die je minder dan 500 kilometer per jaar privé gebruikt․
• Auto's die je zakelijk gebruikt, maar die je minder dan 500 kilometer per jaar privé gebruikt en die je kunt aantonen met een rittenadministratie․
• Youngtimers (auto's van 15 jaar en ouder) worden niet belast over de cataloguswaarde, maar over de dagwaarde․ Het bijtellingspercentage is 35% van de dagwaarde․
• Auto's die voldoen aan de eisen van de 'grijs kenteken regeling'․
• Elektrische auto's․

Het is belangrijk om te weten dat de bijtelling een vast percentage is, maar dat dit percentage kan veranderen․ In 2021 was het standaard bijtellingspercentage 22%․

De Belastingdienst gaat vanaf 1 januari 2025 strenger handhaven op de huidige zzp-regels․ Dit betekent dat er meer controles zullen zijn en dat er meer zzp'ers zullen worden gecontroleerd․ De Belastingdienst heeft aangegeven dat ze dit gaan doen omdat ze vinden dat er te veel zzp'ers zijn die zich niet aan de regels houden․