Benzinekosten aftrekbaar als ZZP'er: Alles wat je moet weten

Aftrekbare benzinekosten⁚ de kilometervergoeding

Als ZZP'er kun je de benzinekosten die je maakt voor zakelijke ritten aftrekken van je winst; Dit doe je door gebruik te maken van de kilometervergoeding․ De Belastingdienst hanteert een vast bedrag per kilometer dat je mag aftrekken․ In 2023 was dit 0,21 euro per kilometer․ Dit bedrag is inclusief alle kosten die je maakt voor je auto, zoals brandstof, reparatie, verzekering en parkeren․

Wat is de kilometervergoeding?

De kilometervergoeding is een vast bedrag per kilometer dat je mag aftrekken van je winst voor zakelijke ritten met je auto․ De Belastingdienst bepaalt dit bedrag jaarlijks en het is bedoeld om alle kosten die je maakt voor je auto te dekken, zoals brandstof, reparatie, verzekering en parkeren․ Je kunt deze vergoeding gebruiken in plaats van je daadwerkelijke autokosten afzonderlijk op te geven․ Zo hoef je geen bonnetjes te bewaren voor elke tankbeurt, reparatie of verzekeringspremie․ De kilometervergoeding is een vereenvoudigde manier om je autokosten fiscaal te verrekenen․ In 2023 was de kilometervergoeding € 0,21 per kilometer․ Dit betekent dat je voor elke kilometer die je zakelijk rijdt € 0,21 van je winst mag aftrekken․ De kilometervergoeding is een vast bedrag, dus je mag geen extra kosten, zoals parkeerkosten, tol of brandstofkosten, apart aftrekken․

De hoogte van de kilometervergoeding

De hoogte van de kilometervergoeding wordt jaarlijks vastgesteld door de Belastingdienst․ Het bedrag is bedoeld om alle kosten die je maakt voor je auto te dekken, zoals brandstof, reparatie, verzekering en parkeren․ In 2023 was de kilometervergoeding € 0,21 per kilometer․ Dit betekent dat je voor elke kilometer die je zakelijk rijdt € 0,21 van je winst mag aftrekken․ De kilometervergoeding is dus een vast bedrag en is niet afhankelijk van het type auto dat je rijdt of de werkelijke kosten die je maakt․ De hoogte van de kilometervergoeding kan per jaar variëren, dus het is belangrijk om de actuele tarieven te raadplegen op de website van de Belastingdienst․ In 2022 was de kilometervergoeding bijvoorbeeld € 0,19 per kilometer․ Het is belangrijk om te onthouden dat de kilometervergoeding een vast bedrag is en dat je geen extra kosten, zoals parkeerkosten, tol of brandstofkosten, apart mag aftrekken․ De kilometervergoeding is bedoeld om alle kosten te dekken en je kunt deze niet combineren met andere autokosten; Als je twijfelt over de hoogte van de kilometervergoeding of over andere fiscale regels, is het altijd verstandig om contact op te nemen met een belastingadviseur․

Wanneer is de kilometervergoeding aftrekbaar?

De kilometervergoeding is alleen aftrekbaar voor zakelijke ritten․ Dit zijn ritten die je maakt voor je onderneming, zoals bezoeken aan klanten, leveranciers of andere zakelijke afspraken․ Woon-werkverkeer valt ook onder zakelijke ritten en is dus aftrekbaar․

Aftrekbare autokosten bij een bedrijfsauto

Als je een bedrijfsauto hebt, die op naam van je bedrijf staat, dan gelden er andere regels voor het aftrekken van autokosten․ In dit geval mag je alle autokosten die je maakt voor je bedrijf aftrekken van je winst․ Dit zijn bijvoorbeeld de kosten voor benzine, onderhoud, reparatie, verzekering, parkeren, tol, wasstraat en ruitenwisservloeistof․ De Belastingdienst beschouwt deze kosten als 'overige bedrijfskosten'․ Je kunt deze kosten dus direct aftrekken van je winst en je hoeft geen kilometervergoeding te berekenen․ Daarnaast mag je ook de btw van deze kosten terugvragen․ Dit is een groot voordeel van het hebben van een bedrijfsauto․ Je hebt dan recht op een volledige aftrek van alle autokosten, zonder dat je je zorgen hoeft te maken over de hoogte van de kilometervergoeding of het bewaren van bonnen; Het is wel belangrijk om alle kosten goed te documenteren, zodat je ze kunt aantonen aan de Belastingdienst․ Bewaar dus altijd je bonnetjes en facturen․ Als je een auto op naam van je bedrijf hebt, dan is het belangrijk om te weten dat je geen andere autokosten mag aftrekken van je winst․ Je kunt bijvoorbeeld geen extra kosten voor brandstof, onderhoud of verzekering opvoeren als zakelijke kosten․ De kosten die je maakt voor de aanschaf of lease van een bedrijfsauto zijn volledig aftrekbaar van de belasting․ De Belastingdienst heeft wel een drempelbedrag ingesteld voor de aftrek van autokosten․ In 2023 was deze drempel € 5․100; Als de autokosten die je maakt hoger zijn dan € 5․100, dan mag je 80% van deze kosten aftrekken van je winst․ De overige 20% mag je niet aftrekken․

Alle autokosten aftrekken

Als je een bedrijfsauto hebt, die op naam van je bedrijf staat, dan mag je alle autokosten die je maakt voor je bedrijf aftrekken van je winst․ Dit is een groot voordeel ten opzichte van het gebruik van een privéauto voor zakelijke ritten․ In dat geval mag je alleen de kilometervergoeding aftrekken, die een vast bedrag per kilometer is․ Met een bedrijfsauto heb je dus meer flexibiliteit en kun je alle kosten die je maakt voor de auto, zoals brandstof, onderhoud, reparatie, verzekering, parkeren, tol, wasstraat en ruitenwisservloeistof, direct aftrekken van je winst․ Dit betekent dat je geen bonnen hoeft te bewaren voor elke tankbeurt of reparatie en dat je niet hoeft te berekenen hoeveel kilometers je zakelijk hebt gereden․ Je kunt alle kosten direct in je administratie opnemen en aftrekken van je winst․ Het is wel belangrijk om alle kosten goed te documenteren, zodat je ze kunt aantonen aan de Belastingdienst․ Bewaar dus altijd je bonnetjes en facturen․ De Belastingdienst heeft wel een drempelbedrag ingesteld voor de aftrek van autokosten․ In 2023 was deze drempel € 5․100․ Als de autokosten die je maakt hoger zijn dan € 5․100, dan mag je 80% van deze kosten aftrekken van je winst․ De overige 20% mag je niet aftrekken․ Naast het aftrekken van de autokosten, mag je ook de btw van deze kosten terugvragen․ Dit is een extra voordeel van het hebben van een bedrijfsauto․ Je kunt dan de btw terugvragen van alle kosten die je maakt voor de auto, inclusief de aanschaf of lease van de auto․

Voorbeeld van aftrekbare kosten

Stel je voor dat je een ZZP'er bent met een bedrijfsauto․ In een bepaalde maand maak je de volgende kosten voor je auto⁚

• Benzine⁚ € 300
• Onderhoud⁚ € 150
• Verzekering⁚ € 100
• Parkeren⁚ € 50
• Tol⁚ € 20
• Wasstraat⁚ € 25

In totaal heb je in die maand € 645 aan autokosten gemaakt․ Aangezien je een bedrijfsauto hebt, mag je al deze kosten direct aftrekken van je winst․ Je hoeft geen kilometervergoeding te berekenen en je hoeft geen bonnen te bewaren voor elke tankbeurt of reparatie․ Je kunt alle kosten direct in je administratie opnemen en aftrekken van je winst․ Het is wel belangrijk om alle kosten goed te documenteren, zodat je ze kunt aantonen aan de Belastingdienst․ Bewaar dus altijd je bonnetjes en facturen․ De Belastingdienst heeft wel een drempelbedrag ingesteld voor de aftrek van autokosten․ In 2023 was deze drempel € 5․100․ Als de autokosten die je maakt hoger zijn dan € 5․100, dan mag je 80% van deze kosten aftrekken van je winst․ De overige 20% mag je niet aftrekken․ Naast het aftrekken van de autokosten, mag je ook de btw van deze kosten terugvragen․ Dit is een extra voordeel van het hebben van een bedrijfsauto․ Je kunt dan de btw terugvragen van alle kosten die je maakt voor de auto, inclusief de aanschaf of lease van de auto․

Belangrijk om te onthouden

Het is belangrijk om te onthouden dat de regels voor het aftrekken van autokosten complex kunnen zijn․ De Belastingdienst heeft verschillende regels en richtlijnen die van toepassing kunnen zijn․ Het is daarom verstandig om je goed te informeren over de actuele regels en om contact op te nemen met een belastingadviseur als je twijfelt over de aftrekbaarheid van je autokosten․ Als je een privéauto gebruikt voor zakelijke ritten, dan mag je alleen de kilometervergoeding aftrekken․ Deze vergoeding is een vast bedrag per kilometer dat jaarlijks wordt vastgesteld door de Belastingdienst․ In 2023 was de kilometervergoeding € 0,21 per kilometer․ Dit bedrag is inclusief alle kosten die je maakt voor je auto, zoals brandstof, reparatie, verzekering en parkeren․ Je kunt deze vergoeding gebruiken in plaats van je daadwerkelijke autokosten afzonderlijk op te geven․ Als je een bedrijfsauto hebt, die op naam van je bedrijf staat, dan mag je alle autokosten die je maakt voor je bedrijf aftrekken van je winst․ Dit zijn bijvoorbeeld de kosten voor benzine, onderhoud, reparatie, verzekering, parkeren, tol, wasstraat en ruitenwisservloeistof․ De Belastingdienst beschouwt deze kosten als 'overige bedrijfskosten'․ Je kunt deze kosten dus direct aftrekken van je winst en je hoeft geen kilometervergoeding te berekenen․ Daarnaast mag je ook de btw van deze kosten terugvragen․ Dit is een groot voordeel van het hebben van een bedrijfsauto․ Je hebt dan recht op een volledige aftrek van alle autokosten, zonder dat je je zorgen hoeft te maken over de hoogte van de kilometervergoeding of het bewaren van bonnen․ Het is wel belangrijk om alle kosten goed te documenteren, zodat je ze kunt aantonen aan de Belastingdienst․ Bewaar dus altijd je bonnetjes en facturen․