ZZP en BTW-Vrijstelling: Alles wat je Moet Weten

De Kleineondernemersregeling (KOR)

De Kleineondernemersregeling (KOR) is een vrijstelling voor de btw. Je kan nu kiezen voor een vrijstelling voor de omzetbelasting (btw) als je in Nederland bent gevestigd en niet meer dan 20.000 omzet in een kalenderjaar hebt. Meld je uiterlijk 4 weken voor de ingangsdatum van het aangiftetijdvak aan bij de Belastingdienst om hiervoor in aanmerking te komen. In plaats van belastingvermindering kun je sinds 1 januari 2020 een btw-vrijstelling krijgen. Deze kun je gebruiken als je omzet onder de 20.000 euro exclusief btw blijft. Wanneer jij als ondernemer die de KOR heeft toegepast, verkoopfacturen stuurt naar je klanten selecteer je het tarief btw-vrijgesteld.

Voor wie is de BTW-vrijstelling bedoeld?

De BTW-vrijstelling is bedoeld voor ondernemers die in Nederland zijn gevestigd en een omzet hebben die niet hoger is dan €20.000 per kalenderjaar. Deze regeling, bekend als de Kleineondernemersregeling (KOR), is een omzetgerelateerde vrijstelling voor de omzetbelasting. Dit betekent dat je geen BTW hoeft te betalen over je omzet, zolang deze onder de €20.000 blijft. De KOR is een aantrekkelijke optie voor kleinere ondernemers, omdat het hen vrijwaart van de administratieve lasten die gepaard gaan met het BTW-systeem. Het is echter belangrijk op te merken dat de KOR alleen geldt voor ondernemers die in Nederland zijn gevestigd en dat alle leveringen en diensten die zonder toepassing van de KOR met BTW belast zijn, meetellen voor de omzetgrens van €20.000.

Naast de KOR zijn er ook andere situaties waarin een BTW-vrijstelling van toepassing kan zijn. Zo zijn bepaalde branches en bedrijfsactiviteiten vrijgesteld van BTW, zoals beleggingsgoud, collectieve belangenbehartiging en diensten van componisten, schrijvers, cartoonisten en journalisten. Ook in de gezondheidszorg gelden specifieke regels voor BTW-vrijstellingen. Zo zijn medische handelingen vrijgesteld van BTW, maar het uitlenen van personeel is wel belast.

Het is altijd belangrijk om contact op te nemen met de Belastingdienst om te bepalen of je recht hebt op een BTW-vrijstelling, aangezien de regels complex kunnen zijn en specifiek kunnen variëren per branche en bedrijfsactiviteit.

De gevolgen van BTW-vrijstelling

Het belangrijkste gevolg van een BTW-vrijstelling is dat je de BTW op inkopen, kosten en investeringen voor vrijgestelde prestaties niet als voorbelasting mag aftrekken. Dit betekent dat je de BTW die je betaalt over bijvoorbeeld een nieuwe laptop, die je gebruikt voor je vrijgestelde diensten, niet kunt terugvragen van de Belastingdienst. Dit kan een nadeel zijn, omdat het je winstmarge kan verkleinen.

Een ander gevolg van BTW-vrijstelling is dat je geen BTW in rekening mag brengen bij je klanten. Dit kan gunstig zijn voor je klanten, omdat ze geen BTW hoeven te betalen over je diensten. Maar voor jou als ondernemer betekent het dat je geen BTW kunt innen en dus ook geen BTW aan de Belastingdienst hoeft af te dragen.

Het is belangrijk om je bewust te zijn van de gevolgen van BTW-vrijstelling en om te bepalen of deze regeling voor jou de juiste keuze is. Als je twijfelt, is het altijd verstandig om contact op te nemen met de Belastingdienst voor advies.

Voorbeelden van BTW-vrijstelling

Er zijn verschillende situaties waarin een BTW-vrijstelling van toepassing kan zijn. Hieronder volgen enkele voorbeelden⁚

•Zorgsector⁚ De meeste beroepen in de zorgsector zijn vrijgesteld van BTW. Dit betekent dat zzp'ers in de zorg, zoals verpleegkundigen, fysiotherapeuten en psychologen, geen BTW hoeven te rekenen aan hun klanten.

•Cultuur en media⁚ Diensten van componisten, schrijvers, cartoonisten en journalisten zijn vaak vrijgesteld van BTW. Dit geldt ook voor diensten die verband houden met het beheer en de exploitatie van auteursrechten.

•Stichtingen en verenigingen⁚ Veel stichtingen en verenigingen verrichten activiteiten die zijn vrijgesteld van BTW. Dit geldt bijvoorbeeld voor activiteiten die gericht zijn op collectieve belangenbehartiging of charitatieve doeleinden.

•Beleggingsgoud⁚ Beleggingsgoud is vrijgesteld van BTW. Dit geldt voor goud dat wordt aangehouden als investering en niet wordt gebruikt voor industriële doeleinden.

Dit zijn slechts enkele voorbeelden van situaties waarin een BTW-vrijstelling van toepassing kan zijn. Het is altijd belangrijk om de specifieke regels te controleren op de website van de Belastingdienst of contact op te nemen met de Belastingdienst voor meer informatie.

Hoe vraag je een BTW-vrijstelling aan?

Je hoeft geen BTW-vrijstelling aan te vragen bij de Belastingdienst. In plaats daarvan gebruik je de lijst van de Belastingdienst om zelf te bepalen of je bent vrijgesteld of je BTW-plichtig bent; Je kan nu kiezen voor een vrijstelling voor de omzetbelasting (BTW) als je in Nederland bent gevestigd en niet meer dan 20.000 omzet in een kalenderjaar hebt. Meld je uiterlijk 4 weken voor de ingangsdatum van het aangiftetijdvak aan bij de Belastingdienst om hiervoor in aanmerking te komen.

Tip⁚ Twijfel je of de vrijstelling van BTW voor jou geldt? Neem contact op met de Belastingdienst; De Belastingdienst gaat vanaf 2025 opnieuw controleren of iemand wel echt zzp'er is. Over die maatregel is veel onduidelijkheid en onrust onder zzp'ers.

De Belastingdienst gaat in hoger beroep tegen een uitspraak van de rechtbank over BTW-vrijstelling voor een zelfstandige in de zorg. Zorgorganisaties hopen dat strengere controle door de belastingdienst zelfstandigen zonder personeel (zzp'ers) zal motiveren om in dienst te komen. Maar het gevaar bestaat dat ze in plaats daarvan een aantal zzp'ers zullen verliezen.