Belastingdienst en ZZP in 2019: Een helder overzicht van de regels

Inleiding

Ben je ZZP'er en wil je weten hoe de inkomstenbelasting in 2019 voor jou werkt? Dan ben je hier aan het juiste adres. In deze gids bespreken we alles wat je moet weten over belastingtarieven, aftrekposten, de zelfstandigenaftrek en de aangifte inkomstenbelasting voor ZZPers. We beantwoorden ook vragen als⁚ hoeveel omzet moet je reserveren voor de inkomstenbelasting, hoeveel mag je verdienen zonder belasting te betalen en wat kost een aangifte inkomstenbelasting ZZP?

Belastingtarieven en belastingschijven in 2019

De hoogte van de inkomstenbelasting voor ZZPers in 2019 wordt bepaald door de belastingschijven en de bijbehorende tarieven. Deze tarieven gelden voor Box 1 (werk en woning) van de inkomstenbelasting.

In 2019 waren er vier belastingschijven met de volgende tarieven⁚

• Schijf 1⁚ T/m € 20.384⁚ 36,65%
• Schijf 2⁚ Vanaf € 20.385 t/m € 34.300⁚ 38,10%
• Schijf 3⁚ Vanaf € 34.301 t/m € 68.507⁚ 38,10%
• Schijf 4⁚ Vanaf € 68.508⁚ 49,50%

Dit betekent dat je over het eerste deel van je inkomen (tot € 20.384) een belastingtarief van 36,65% betaalt. Over het volgende deel van je inkomen (tussen € 20.385 en € 34.300) betaal je 38,10%, enzovoort.

Het is belangrijk om te onthouden dat deze tarieven alleen gelden voor de inkomstenbelasting. Als ZZPer betaal je daarnaast ook omzetbelasting (BTW).

In 2019 was er een speciale regeling voor bijverdienen naast een baan in loondienst. De inkomsten uit beide bronnen werden samengevoegd, waardoor de inkomstenbelasting hoger kon uitvallen.

Wil je weten hoeveel belasting je precies moet betalen over je winst? Gebruik dan een online rekentool voor ZZPers.

Aftrekposten voor ZZPers

Als ZZPer heb je recht op verschillende aftrekposten die je belastingaanslag kunnen verlagen. Deze aftrekposten zijn bedoeld om de kosten die je maakt voor je onderneming te compenseren.

Enkele belangrijke aftrekposten voor ZZPers in 2019 waren⁚

• Zelfstandigenaftrek⁚ Deze aftrekpost is bedoeld om de kosten voor het starten en runnen van je eigen bedrijf te compenseren. In 2019 bedroeg de zelfstandigenaftrek € 7.280.
• Kosten voor kantoor aan huis⁚ Als je thuis werkt, mag je de kosten voor je kantoor aan huis aftrekken. Dit kan bijvoorbeeld gaan om de kosten voor energie, internet, telefoon en meubilair.
• Kosten voor opleiding en cursussen⁚ Kosten voor opleidingen en cursussen die je nodig hebt voor je werk, mag je ook aftrekken.
• Kosten voor marketing en reclame⁚ Kosten voor marketing en reclame zijn aftrekbaar.
• Kosten voor vervoer⁚ Als je voor je werk reist, mag je de kosten voor vervoer aftrekken.
• Kosten voor verzekeringen⁚ Kosten voor verzekeringen die je nodig hebt voor je werk, zijn aftrekbaar.
• Kosten voor inkoop van goederen⁚ Als je goederen inkoopt voor je bedrijf, mag je deze kosten aftrekken.

Naast deze algemene aftrekposten zijn er ook nog andere specifieke aftrekposten die van toepassing kunnen zijn op jouw situatie.

Het is belangrijk om te weten dat je alleen aftrekposten mag claimen die je daadwerkelijk hebt gemaakt. Je moet dus altijd bewijsstukken kunnen overleggen, zoals facturen en bonnetjes.

Om te weten welke aftrekposten voor jou van toepassing zijn, raadpleeg je het beste een belastingadviseur of gebruik je een online rekentool voor ZZPers.

Zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek is een belangrijke aftrekpost voor ZZPers die de belastingdruk kan verlagen. Deze aftrekpost is bedoeld om de kosten te compenseren die je maakt voor het starten en runnen van je eigen bedrijf. In 2019 bedroeg de zelfstandigenaftrek € 7.280. Dit betekent dat je dit bedrag van je winst mag aftrekken voordat je belasting betaalt.

De zelfstandigenaftrek is een fiscaal voordeel voor ZZPers, omdat het de belastingdruk verlaagt. Het is een manier om de extra kosten die je als ZZPer maakt in vergelijking met werknemers in loondienst, te compenseren.

De zelfstandigenaftrek wordt in 2019 stapsgewijs teruggebracht. Dit betekent dat de aftrekpost in de komende jaren steeds kleiner wordt. De bedoeling is om de fiscale verschillen tussen zelfstandigen en werknemers kleiner te maken.

De zelfstandigenaftrek is van belang voor ZZPers, omdat het een belangrijke factor is in de berekening van de te betalen inkomstenbelasting. Door gebruik te maken van deze aftrekpost kunnen ZZPers hun belastingaanslag verlagen.

Het is belangrijk om te weten dat de zelfstandigenaftrek niet voor iedereen geldt. Er zijn voorwaarden waaraan je moet voldoen om in aanmerking te komen voor deze aftrekpost.

Wil je weten of je recht hebt op de zelfstandigenaftrek en hoeveel je kunt aftrekken? Raadpleeg dan een belastingadviseur of gebruik een online rekentool voor ZZPers.

Inkomstenbelasting voor ZZPers⁚ een overzicht

Als ZZPer betaal je inkomstenbelasting over je winst. Je winst is het verschil tussen je omzet en je bedrijfskosten. De inkomstenbelasting voor ZZPers is complex en hangt af van verschillende factoren, zoals je winst, de aftrekposten waar je recht op hebt en de geldende belastingtarieven.

In 2019 had je als ZZPer te maken met de volgende aspecten van de inkomstenbelasting⁚

• Belastingtarieven⁚ De inkomstenbelasting voor ZZPers in 2019 werd berekend met behulp van vier belastingschijven met verschillende tarieven. Deze tarieven waren gebaseerd op de hoogte van je inkomen.
• Aftrekposten⁚ Als ZZPer had je recht op verschillende aftrekposten die je winst konden verlagen, waardoor je minder belasting hoefde te betalen. Enkele belangrijke aftrekposten waren de zelfstandigenaftrek, de kosten voor kantoor aan huis, kosten voor opleiding en cursussen, kosten voor marketing en reclame en kosten voor vervoer.
• Zelfstandigenaftrek⁚ De zelfstandigenaftrek was in 2019 € 7.280. Dit bedrag mocht je van je winst aftrekken voordat je belasting hoefde te betalen.
• Aangifte inkomstenbelasting⁚ Je moest als ZZPer jaarlijks aangifte inkomstenbelasting doen. Bij de aangifte moest je je winst, je aftrekposten en je te betalen belasting aangeven.

De inkomstenbelasting voor ZZPers kan complex zijn. Het is daarom verstandig om je goed te informeren over de regels en de aftrekposten waar je recht op hebt. Raadpleeg een belastingadviseur of gebruik een online rekentool om te weten hoeveel belasting je moet betalen.

Omzetbelasting voor ZZPers

Naast de inkomstenbelasting betaal je als ZZPer meestal ook omzetbelasting (BTW). Omzetbelasting is een belasting die wordt geheven over de omzet die je met je bedrijf maakt. De hoogte van de BTW is afhankelijk van het BTW-tarief dat van toepassing is op de producten of diensten die je verkoopt.

In 2019 waren er in Nederland verschillende BTW-tarieven, waaronder⁚

• Het standaardtarief⁚ Dit tarief bedroeg 21%. Dit tarief was van toepassing op de meeste producten en diensten.
• Het verlaagde tarief⁚ Dit tarief bedroeg 9%. Dit tarief was van toepassing op bepaalde producten en diensten, zoals levensmiddelen, medicijnen en culturele producten.
• Het 0%-tarief⁚ Dit tarief was van toepassing op bepaalde exportproducten en diensten.

Als ZZPer ben je verplicht om BTW te heffen over je omzet. De BTW die je van je klanten ontvangt, moet je aan de Belastingdienst afdragen. Je mag de BTW die je zelf betaalt over inkopen, aftrekken van de BTW die je aan de Belastingdienst afdraagt.

Het BTW-systeem kan complex zijn. Het is belangrijk om je goed te informeren over de BTW-regels die voor jouw bedrijf van toepassing zijn. Raadpleeg de website van de Belastingdienst of een belastingadviseur voor meer informatie.

Het is belangrijk om te onthouden dat je als ZZPer verantwoordelijk bent voor het correct afdragen van de BTW. Als je de BTW niet of niet correct afdraagt, kun je een boete krijgen.

Aangifte inkomstenbelasting voor ZZPers

Als ZZPer moet je jaarlijks aangifte inkomstenbelasting doen. Dit doe je via de website van de Belastingdienst. Tijdens de aangifte moet je je winst, je aftrekposten en je te betalen belasting aangeven. De aangifteperiode voor de inkomstenbelasting loopt van 1 maart tot en met 1 mei.

De aangifte inkomstenbelasting voor ZZPers kan complex zijn. Er zijn verschillende regels en voorwaarden die je moet kennen om de aangifte correct in te vullen.

Om je te helpen bij het invullen van de aangifte, kun je gebruik maken van de volgende tips⁚

• Houd je administratie goed bij⁚ Zorg ervoor dat je alle facturen, bonnen en andere bewijsstukken goed bewaart. Dit heb je nodig om je winst en je aftrekposten te kunnen bewijzen.
• Maak gebruik van de online rekentools⁚ De Belastingdienst heeft verschillende online rekentools die je kunnen helpen bij het berekenen van je winst en je te betalen belasting.
• Raadpleeg een belastingadviseur⁚ Als je het invullen van de aangifte inkomstenbelasting te ingewikkeld vindt, kun je altijd een belastingadviseur inschakelen. Een belastingadviseur kan je helpen met het invullen van de aangifte en kan je adviseren over de aftrekposten waar je recht op hebt.

Het is belangrijk om de aangifte inkomstenbelasting op tijd in te dienen. Als je de aangifte te laat indient, kan je een boete krijgen.

De aangifte inkomstenbelasting kan een flinke klus zijn, maar met de juiste voorbereiding en informatie is het een klus die je zelf kunt klaren.

Belangrijke punten om te onthouden

De inkomstenbelasting voor ZZPers in 2019 kan complex zijn. Om je te helpen bij het begrijpen van de belangrijkste aspecten, hebben we enkele belangrijke punten voor je op een rijtje gezet⁚

• Goed bijhouden van je administratie⁚ Zorg ervoor dat je alle facturen, bonnen en andere bewijsstukken goed bewaart. Dit heb je nodig om je winst en je aftrekposten te kunnen bewijzen.
• Kennis van aftrekposten⁚ Maak gebruik van de verschillende aftrekposten waar je als ZZPer recht op hebt. Dit kan je belastingaanslag verlagen.
• Zelfstandigenaftrek⁚ De zelfstandigenaftrek is een belangrijke aftrekpost die je winst verlaagt. Maak gebruik van deze aftrekpost om je belastingaanslag te verlagen.
• Aangifte inkomstenbelasting op tijd⁚ Zorg ervoor dat je de aangifte inkomstenbelasting op tijd indient. Als je de aangifte te laat indient, kan je een boete krijgen.
• Hulp zoeken⁚ Als je het invullen van de aangifte inkomstenbelasting te ingewikkeld vindt, kun je altijd een belastingadviseur inschakelen. Een belastingadviseur kan je helpen met het invullen van de aangifte en kan je adviseren over de aftrekposten waar je recht op hebt.

Door je goed te informeren en de juiste stappen te nemen, kun je als ZZPer de inkomstenbelasting effectief aanpakken.