ZZP'er en belastingdienst: inkomstenbelasting 2018 - alles wat je moet weten!

Inleiding⁚ Belangrijkste wijzigingen in 2018

In 2018 zijn er een aantal belangrijke wijzigingen doorgevoerd in de inkomstenbelasting․ De tarieven van de eerste schijf van de inkomstenbelasting zijn gelijk gebleven ten opzichte van 2017․ De tarieven van de tweede en derde schijf zijn echter met 0‚05 procentpunt verhoogd․

Tarieven en schijven inkomstenbelasting 2018

De belastingtarieven voor 2018 in box 1 van de inkomstenbelasting voor personen die het gehele jaar jonger zijn dan de AOW-leeftijd staan in onderstaande tabel․ Daarin zijn in de eerste twee kolommen de inkomstenbelastingschijven 2018 weergegeven (box 1 schijven)․ In de derde kolom staan de belastingtarieven․

Voor personen die in 2018 de AOW-leeftijd hebben bereikt‚ gelden andere tarieven․ Deze staan in de volgende tabel․

De inkomstenbelasting wordt berekend aan de hand van 3 boxen‚ rekening houdend met onder andere uw heffingskortingen‚ aftrekposten en premies volksverzekeringen․

Aangifte inkomstenbelasting 2018⁚ hoe en wanneer?

Vanaf 1 maart 2019 kon u aangifte inkomstenbelasting over 2018 doen․ Zijn er aftrekposten waar u gebruik van kunt maken? Krijgt u onderaan de streep geld terug of moet u juist belasting betalen? Het invullen van uw aangifte kan een uitdaging zijn․

U kunt uw aangifte inkomstenbelasting online doen via de website van de Belastingdienst․ U heeft hiervoor een DigiD nodig․

Ga naar Mijn Belastingdienst en log in met uw DigiD․ Op de welkomstpagina klikt u op Correspondentie․ In het overzicht zoekt u de aangifte die u nodig hebt․ Met de filter inkomstenbelasting kunt u op bepaalde jaren zoeken․ Het bericht dat u nodig hebt heeft het onderwerp⁚ Aangifte inkomstenbelasting <;jaar․

U kunt ook een papieren aangifteformulier aanvragen․ Dit kunt u doen via de website van de Belastingdienst of telefonisch․

De deadline voor het indienen van uw aangifte inkomstenbelasting is 1 mei 2019․ Als u geen uitstel van belastingaangifte inkomstenbelasting vraagt‚ dan behoort u voor 1 mei 2019 uw belastingaangifte over uw inkomen en vermogen in 2018 te doen․

LET OP⁚ Belastingdienst vult niet alles vooraf in‚ dus vergeet uw aftrekposten niet te controleren․

Wanneer u uw aangifte inkomstenbelasting heeft ingediend‚ ontvangt u van de Belastingdienst een aanslag inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen․ Hierop staat hoeveel belasting u moet betalen of terugkrijgt․

U kunt uw inkomstenbelasting‚ Zorgverzekeringswet‚ huur-‚ kinderopvang- en zorgtoeslag en kindgebonden budget betalen met iDEAL․ Let op! U kunt alleen het volledige bedrag betalen․ U kunt iDEAL dus niet gebruiken om termijnbedragen van een betalingsregeling te betalen․

Aftrekposten en heffingskortingen

Aftrekposten zijn kosten die u van uw belastbaar inkomen mag aftrekken․ Dit verlaagt uw belastingaanslag․ Heffingskortingen zijn bedragen die u direct van uw belastingaanslag mag aftrekken․ Dit verlaagt ook uw belastingaanslag․

De belangrijkste aftrekposten in 2018 waren⁚

• Hypotheekrente
• Rente op een lening die is aangegaan ter financiering van een verbouwing
• De erfpachtcanon
• De vooruitbetaalde hypotheekrente
• Een eventuele boeterente
• Eenmalige kosten bij de aankoop van een woning
• Aftrek ziektekosten
• Specifieke zorgkosten
• Partneralimentatie
• Studie kosten
• Giften aan ANBI
• Reiskosten openbaar vervoer bij regelmatig woon-werkverkeer
• Premie lijfrente bij een pensioentekort

De belangrijkste heffingskortingen in 2018 waren⁚

• De algemene heffingskorting
• De arbeidskorting
• De zorgkorting
• De inkomensafhankelijke combinatiekorting
• De kinderopvangkorting

U kunt de aftrekposten en heffingskortingen waar u recht op heeft‚ aangeven in uw aangifte inkomstenbelasting․

Het is belangrijk om te weten dat de regels voor aftrekposten en heffingskortingen elk jaar kunnen veranderen․ Raadpleeg daarom altijd de website van de Belastingdienst voor de meest actuele informatie․

Vermogen in box 3⁚ belastingtarieven en vrijstellingen

In box 3 van de inkomstenbelasting wordt uw vermogen belast․ Dit zijn bijvoorbeeld uw spaargeld‚ beleggingen‚ tweede woning en andere bezittingen․ De belastingheffing over uw vermogen in box 3 is in 2018 afhankelijk van het rendement van uw vermogen․ Het rendement wordt berekend door de Belastingdienst op basis van de reële rendementen van het afgelopen jaar․

Over het berekende rendement wordt een vast belastingpercentage van 30 berekend․ Daarmee komt de heffing over het vermogen voor het jaar 2018 uit op een percentage variërend van 0‚60 tot en met 1‚61․

Iedere belastingplichtige heeft een vrijstelling in box 3⁚ een bedrag waarover u geen belasting hoeft te betalen․ In 2018 was de vrijstelling €30․000 per persoon․ Dit betekent dat u over het eerste €30․000 van uw vermogen geen belasting hoeft te betalen․

Voor fiscale partners geldt een verhoogde vrijstelling van €60․000․

Houdt daarom met genoemde aftrekposten rekening․ Een extra aftrekpost om uw heffingsvrije vermogen te verhogen doet zich voor als u een lening hebt lopen dat niet dient ter financiering van uw huis․ In dat geval mag de lening als het bedraagt meer bedraagt dan de drempel van €3․000 aftrekken van uw spaargeld en vermogen․

Het is belangrijk om te weten dat de regels voor de belastingheffing over vermogen in box 3 elk jaar kunnen veranderen․ Raadpleeg daarom altijd de website van de Belastingdienst voor de meest actuele informatie․

Betalen van de inkomstenbelasting

De meeste mensen betalen hun inkomstenbelasting via loonheffing․ Dit betekent dat uw werkgever alvast belasting in houdt op uw loon․ Deze belasting wordt dan door uw werkgever aan de Belastingdienst afgedragen․

Als u na het invullen van de aangifte blijkt dat u meer dan de aanslaggrens moet betalen‚ dan bent u verplicht om aangifte te doen․ U kunt gelijk na het invullen de aangifte versturen․ Verstuur uw aangifte in ieder geval vóór 14 juli volgend op het belastingjaar․

Als u na het invullen van uw aangifte inkomstenbelasting blijkt dat u geld terugkrijgt‚ dan zal de Belastingdienst dit bedrag aan u uitbetalen․

U kunt uw inkomstenbelasting‚ Zorgverzekeringswet‚ huur-‚ kinderopvang- en zorgtoeslag en kindgebonden budget betalen met iDEAL․ Let op! U kunt alleen het volledige bedrag betalen․ U kunt iDEAL dus niet gebruiken om termijnbedragen van een betalingsregeling te betalen․

Als u uw inkomstenbelasting niet op tijd betaalt‚ dan kan de Belastingdienst boetes opleggen․ In sommige gevallen kan de Belastingdienst ook beslag leggen op uw bezittingen․

Het is belangrijk om uw inkomstenbelasting op tijd te betalen․ Dit voorkomt boetes en beslag․

Heeft u vragen over het betalen van uw inkomstenbelasting? Neem dan contact op met de Belastingdienst․

Aangifte doen⁚ deadlines en navorderingsaanslagen

De deadline voor het indienen van uw aangifte inkomstenbelasting over 2018 was 1 mei 2019․ Als u geen uitstel van belastingaangifte inkomstenbelasting vraagt‚ dan behoort u voor 1 mei 2019 uw belastingaangifte over uw inkomen en vermogen in 2018 te doen․

Als u uw aangifte niet op tijd indient‚ dan kan de Belastingdienst een boete opleggen․ De hoogte van de boete is afhankelijk van hoe laat u uw aangifte indient․

Het is belangrijk om te weten dat de Belastingdienst uw aangifte inkomstenbelasting kan controleren․ Als de Belastingdienst vaststelt dat u te weinig belasting heeft betaald‚ dan kan de Belastingdienst een navorderingsaanslag opleggen․

Tot wanneer kunt u een navorderingsaanslag krijgen? U kunt een navorderingsaanslag krijgen binnen 5 jaar na het einde van het belastingtijdvak (meestal het kalenderjaar) of binnen 5 jaar na afloop van het tijdstip waarop uw belastingschuld is ontstaan․

Heeft u vragen over de deadlines voor het indienen van uw aangifte inkomstenbelasting of over navorderingsaanslagen? Neem dan contact op met de Belastingdienst․