Belasting terugvragen als ZZP'er: Tips en mogelijkheden

Voorwaarden voor btw-teruggave

Als je als ZZP'er btw-plichtig bent, dan mag je btw terugvragen op zakelijke kosten. Dit betekent dat je de btw die je hebt betaald op producten en goederen die je zakelijk gebruikt, kunt terugvragen van de Belastingdienst.

Om btw terug te kunnen vragen, moet je aan een aantal voorwaarden voldoen. Zo moet je een goede administratie bijhouden en alle inkomende facturen (kosten) en uitgaande facturen (omzet) invoeren. Daarnaast is het belangrijk om te weten dat je alleen btw kunt terugvragen op zakelijke kosten.

Je kunt de btw terugvragen door een verzoek om teruggaaf in te dienen. Dit doe je via de website van de Belastingdienst.

Zakelijke uitgaven

Als ZZP'er mag je de btw die je hebt betaald op zakelijke uitgaven terugvragen. Maar wat zijn nou precies zakelijke uitgaven?

Zakelijke uitgaven zijn alle kosten die je maakt voor je bedrijf. Dit kunnen zowel directe kosten zijn, zoals de aanschaf van producten, als indirecte kosten, zoals kantoorbenodigdheden, marketingkosten en reiskosten.

Een belangrijk punt om te onthouden is dat je de btw alleen kunt terugvragen op kosten die je direct voor je bedrijf gebruikt. Als je bijvoorbeeld een nieuwe auto koopt voor je bedrijf, dan kun je de btw op de aanschafprijs terugvragen. Maar als je een nieuwe auto koopt voor privé gebruik, dan kun je de btw niet terugvragen.

Het is dus belangrijk om goed te onderscheiden welke kosten zakelijk zijn en welke kosten privé zijn.

Hieronder vind je een aantal voorbeelden van zakelijke uitgaven waar je de btw op kunt terugvragen⁚

• Aanschaf van producten
• Kantoorbenodigdheden
• Marketingkosten
• Reiskosten
• Cursussen en opleidingen
• Software en abonnementen
• Telefoon en internet
• Huur van kantoorruimte
• Kosten voor reparatie en onderhoud
• Kosten voor verzekeringen

Let op⁚ Deze lijst is niet volledig. Het is altijd verstandig om te checken of je de btw op een bepaalde uitgave kunt terugvragen. Je kunt hiervoor contact opnemen met de Belastingdienst of met een accountant.

Btw-aangifte

Als ZZP'er ben je verplicht om btw-aangifte te doen. Dit doe je meestal per kwartaal, maar in sommige gevallen kan het ook per maand of per jaar zijn. Tijdens de btw-aangifte geef je aan de Belastingdienst door hoeveel btw je hebt ontvangen van je klanten en hoeveel btw je zelf hebt betaald op zakelijke uitgaven.

Het verschil tussen de ontvangen btw en de betaalde btw is het bedrag dat je moet betalen of dat je terug kunt vragen. Als je meer btw hebt ontvangen dan je hebt betaald, dan moet je het verschil aan de Belastingdienst betalen. Als je meer btw hebt betaald dan je hebt ontvangen, dan kun je het verschil terugvragen van de Belastingdienst.

De btw-aangifte doe je online via de website van de Belastingdienst. Je kunt hiervoor een account aanmaken op de website of de Belastingdienst App gebruiken.

Om de btw-aangifte te kunnen doen, heb je een aantal gegevens nodig, zoals⁚

• Je btw-nummer
• Je bankrekeningnummer
• Een overzicht van je inkomsten en uitgaven
• Een overzicht van de btw die je hebt ontvangen en betaald

Het is belangrijk om je btw-aangifte op tijd te doen. Als je te laat bent met je aangifte, dan kan de Belastingdienst boetes opleggen.

Naast de reguliere btw-aangifte, kan je als ZZP'er ook gebruik maken van de zogenaamde 'kleineondernemersregeling'. Deze regeling is voor ZZP'ers die een omzet hebben onder de €20.000 per jaar. Met deze regeling hoef je geen btw te berekenen over je facturen, maar krijg je ook geen btw terug op je zakelijke uitgaven.

Zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek is een fiscale regeling die speciaal is ontworpen voor ZZP'ers. Deze regeling geeft je de mogelijkheid om een vast bedrag van je winst af te trekken, waardoor je minder belasting betaalt.

De zelfstandigenaftrek is bedoeld om de kosten van het ondernemerschap te compenseren. Je moet als ZZP'er immers zelf voor je eigen pensioen, ziektekostenverzekering en andere zaken zorgen. De zelfstandigenaftrek is een manier om deze extra kosten te compenseren.

De hoogte van de zelfstandigenaftrek wordt jaarlijks vastgesteld door de Belastingdienst. In 2021 bedroeg de zelfstandigenaftrek €6.670,-. Dit betekent dat je €6.670,- van je winst mag aftrekken, voordat je belasting betaalt.

Om gebruik te maken van de zelfstandigenaftrek moet je voldoen aan een aantal voorwaarden. Zo moet je als ZZP'er ingeschreven staan bij de Kamer van Koophandel en moet je winst uit onderneming hebben. Ook moet je voldoen aan de zogenaamde 'urencriterium'. Dit betekent dat je minimaal 1.225 uur per jaar moet werken aan je onderneming.

De zelfstandigenaftrek is een aantrekkelijke regeling voor ZZP'ers. Door gebruik te maken van deze regeling, kun je flink wat belasting besparen.

Let op⁚ de zelfstandigenaftrek is een aftrekpost die je alleen kunt claimen als je winst uit onderneming hebt. Als je geen winst hebt, dan heb je ook geen recht op de zelfstandigenaftrek.

Het is altijd verstandig om contact op te nemen met een accountant om te kijken of je recht hebt op de zelfstandigenaftrek en hoe je deze in je aangifte kunt verwerken.

Btw-terugvragen in 5 stappen

Het terugvragen van btw als ZZP'er is niet altijd even eenvoudig. Er zijn een aantal stappen die je moet doorlopen om ervoor te zorgen dat je alles correct doet en dat je je teruggave zo snel mogelijk ontvangt.

Volg deze 5 stappen om btw terug te vragen⁚

1. Zorg voor een goede administratie. Een goede administratie is essentieel om btw terug te kunnen vragen. Je moet alle inkomende en uitgaande facturen zorgvuldig bewaren. Zorg ervoor dat je alle relevante gegevens kunt terugvinden, zoals de datum, de factuurnummer, de omschrijving van de goederen of diensten en het btw-bedrag.
2. Voer al je inkomende facturen (kosten) in. Alle facturen die je ontvangt voor zakelijke uitgaven, moet je invoeren in je administratie. Dit zijn de facturen waar je de btw op kunt terugvragen. Maak een duidelijk onderscheid tussen zakelijke en privé uitgaven.
3. Voer je uitgaande facturen (omzet) in. Ook de facturen die je zelf uitstuurt, moet je invoeren in je administratie. Dit is nodig om te bepalen hoeveel btw je hebt ontvangen van je klanten.
4. Dien je btw-aangifte in. Doe je btw-aangifte op tijd. Dit doe je online via de website van de Belastingdienst. In je btw-aangifte geef je aan hoeveel btw je hebt ontvangen en hoeveel btw je hebt betaald. Het verschil tussen deze twee bedragen is het bedrag dat je terug kunt vragen.
5. Wacht op je teruggave. De Belastingdienst zal je btw-aangifte controleren. Als alles klopt, dan krijg je je teruggave binnen enkele weken.

Let op⁚ Als je twijfelt over het terugvragen van btw, dan is het altijd verstandig om contact op te nemen met een accountant. Een accountant kan je helpen met je administratie en met het indienen van je btw-aangifte.

Belangrijke voorwaarden

Het terugvragen van btw als ZZP'er is niet vanzelfsprekend. Er zijn een aantal belangrijke voorwaarden waaraan je moet voldoen om in aanmerking te komen voor een teruggave.

Hieronder vind je de belangrijkste voorwaarden⁚

• Je moet btw-plichtig zijn. Dit betekent dat je bent ingeschreven bij de Kamer van Koophandel en dat je btw moet berekenen over je facturen.
• De kosten moeten zakelijk zijn. Je kunt alleen btw terugvragen op kosten die je hebt gemaakt voor je bedrijf. Kosten voor privé gebruik komen niet in aanmerking.
• Je moet een goede administratie bijhouden. Je moet alle inkomende en uitgaande facturen zorgvuldig bewaren. Zorg ervoor dat je alle relevante gegevens kunt terugvinden, zoals de datum, de factuurnummer, de omschrijving van de goederen of diensten en het btw-bedrag.
• Je moet de btw-aangifte op tijd indienen. De Belastingdienst heeft een termijn voor het indienen van je btw-aangifte. Als je te laat bent, dan kan je een boete krijgen.

Als je niet voldoet aan al deze voorwaarden, dan kun je geen btw terugvragen. Het is dus belangrijk om goed te controleren of je aan alle voorwaarden voldoet voordat je een verzoek om teruggaaf indient.

Twijfel je of je aan de voorwaarden voldoet? Neem dan contact op met een accountant; Een accountant kan je helpen met je administratie en met het indienen van je btw-aangifte.