Hoe betaal je belasting over je ZZP-omzet?

Inkomstenbelasting voor ZZP'ers

Als zzper betaal je inkomstenbelasting over de winst die je met je bedrijf maakt. Je winst bestaat uit de omzet minus de kosten. De Belastingdienst bepaalt of je ondernemer voor de inkomstenbelasting bent. Als je ondernemer bent, betaal je belasting over je winst. Dit is je inkomen minus de bedrijfskosten. Hoeveel je aan belasting betaalt, hangt af van de hoogte van je inkomen, maar ook van de aftrekposten en heffingskortingen waar je gebruik van kunt maken.

Als zzper is het soms lastig te berekenen hoeveel inkomstenbelasting je moet betalen. Het is afhankelijk van je omzet en kosten, en natuurlijk van persoonlijke omstandigheden. Toch heb je zelf aardig wat invloed op de belastbare winst. Je kunt bijvoorbeeld gebruik maken van aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek.

Het is verstandig om 30% van je bruto-inkomen apart te zetten voor de inkomstenbelasting. Dit is het advies voor startende kleine ondernemers en zzpers. Daarnaast kom je met een deel van je omzet waarschijnlijk in de hoogste belastingschijf van 49,5 terecht (tarief 2024 en 2025).

Omzetbelasting (BTW) voor ZZP'ers

Als zzper betaal je over je omzet omzetbelasting (btw). Dit is een belasting die je aan de Belastingdienst betaalt over de producten of diensten die je verkoopt. Het standaard btw-tarief is 21%, maar soms is het 9%, 0% of geldt een vrijstelling. Het lage btw-tarief is per 2019 van 6% verhoogd naar 9%. Dit verlaagde tarief geldt voor producten en diensten waarvan de overheid vindt dat ze een lage prijs moeten hebben, zoals voeding, medicijnen en energie.

De btw die je als zzper betaalt, mag je aftrekken van de btw die je aan je klanten in rekening brengt. De btw die je aan je klanten in rekening brengt, wordt betaald aan de Belastingdienst. De btw die je zelf betaalt, mag je weer aftrekken. Dit betekent dat je alleen btw betaalt over de winst die je maakt.

Als zzper ben je verplicht om je omzetbelasting aan te geven bij de Belastingdienst. Dit doe je meestal per kwartaal. Als het btw-bedrag minder is dan € 1345, dan hoef je geen btw te betalen dankzij de Kleine Ondernemersregeling (KOR). Valt het btw-bedrag tussen € 1345 en € 1883, dan kom je via diezelfde regeling in aanmerking voor belastingvermindering.

De Kleine Ondernemersregeling (KOR)

De Kleine Ondernemersregeling (KOR) is een regeling die ervoor zorgt dat kleine ondernemers geen btw hoeven te betalen over hun omzet. De regeling geldt voor ondernemers die in een kalenderjaar een omzet hebben van maximaal € 1.800. Als je onder de KOR valt, dan hoef je geen btw te berekenen aan je klanten en hoef je ook geen btw-aangifte te doen. De KOR kan voor zzp'ers een aantrekkelijke regeling zijn, omdat het de administratieve lasten vermindert en het de omzet vergroot.

Als je omzet boven de € 1.800 uitkomt, dan ben je verplicht om je aan te melden bij de Kamer van Koophandel en om btw te berekenen aan je klanten. Je moet dan ook btw-aangifte doen bij de Belastingdienst. Als je omzet hoger is dan € 1.800, maar lager dan € 20.000 per jaar, dan is het mogelijk om de KOR te gebruiken om geen btw te berekenen aan je klanten. Je moet dan wel zelf btw-aangifte doen bij de Belastingdienst en de btw die je zelf betaalt, aftrekken van de btw die je aan je klanten in rekening brengt.