Omzetbelasting berekenen ZZP: Een simpele gids

Wat is omzetbelasting (BTW)?

Omzetbelasting, ook wel BTW genoemd, is een belasting die wordt geheven op de verkoop van producten en diensten in Nederland. Als ZZP'er ben je verplicht om BTW te berekenen en af te dragen over je omzet.

Je voegt de BTW toe aan de prijs van je producten of diensten, waardoor de klant de eindprijs inclusief BTW betaalt. Je draagt vervolgens de BTW die je hebt ontvangen af aan de Belastingdienst.

De BTW-tarieven zijn vastgesteld door de overheid en variëren afhankelijk van het type product of dienst. Zo is het algemene BTW-tarief 21%, maar er zijn ook lagere tarieven (9% en 0%) voor bepaalde producten en diensten.

Hoe bereken je omzetbelasting als ZZP'er?

Het berekenen van omzetbelasting als ZZP'er is niet zo ingewikkeld als het lijkt. Je moet de BTW berekenen over de omzet die je maakt met je producten of diensten. De BTW-tarieven zijn afhankelijk van het type product of dienst. De meeste producten en diensten vallen onder het algemene BTW-tarief van 21%.

Je kunt de BTW berekenen met de volgende formule⁚

BTW = (Bedrag exclusief BTW x BTW-tarief) / 100

Bijvoorbeeld, als je een product verkoopt voor €100 exclusief BTW en het BTW-tarief is 21%, dan is de BTW €21 (100 x 21 / 100). De prijs inclusief BTW is dan €121.

Het is belangrijk om te onthouden dat je de BTW die je hebt ontvangen aan je klanten moet afdragen aan de Belastingdienst. Dit doe je via een BTW-aangifte die je elk kwartaal moet indienen. De Belastingdienst zal je dan het verschil tussen de BTW die je hebt betaald en de BTW die je hebt ontvangen terugbetalen of van je in rekening brengen.

De BTW-tarieven

In Nederland zijn er verschillende BTW-tarieven die van toepassing zijn op verschillende soorten producten en diensten. Het algemene BTW-tarief is 21%, maar er zijn ook lagere tarieven van 9% en 0%. Het 9%-tarief geldt voor bijvoorbeeld voeding, medicijnen en culturele producten en diensten. Het 0%-tarief geldt voor export en bepaalde diensten, zoals financiële diensten.

Als ZZP'er is het belangrijk om te weten welk BTW-tarief van toepassing is op jouw producten of diensten. Dit kan je vinden in de BTW-wetgeving of door contact op te nemen met de Belastingdienst. Als je het verkeerde BTW-tarief gebruikt, kan dit leiden tot boetes.

Het is belangrijk om te weten welk BTW-tarief van toepassing is op jouw producten of diensten, zodat je de juiste prijs inclusief BTW aan je klanten kunt berekenen en de juiste BTW aan de Belastingdienst kunt afdragen.

De Kleineondernemersregeling (KOR)

De Kleineondernemersregeling (KOR) is een regeling die kleine ondernemers in Nederland de mogelijkheid geeft om geen BTW te hoeven berekenen en af te dragen. Dit is een voordeel voor ondernemers met een lage omzet, omdat zij zo minder administratieve lasten hebben en meer geld overhouden.

Om in aanmerking te komen voor de KOR moet je aan een aantal voorwaarden voldoen, waaronder een maximale omzet. De maximale omzet voor de KOR is in 2024 €20.000. Als je omzet hoger is dan €20.000, dan kom je niet in aanmerking voor de KOR.

Als je voldoet aan de voorwaarden voor de KOR, hoef je geen BTW te berekenen en af te dragen. Je mag echter ook geen BTW terugvragen van je leveranciers.