Inkomstenbelasting 2019: Een volledig overzicht voor zzp'ers

Inkomstenbelasting 2019 voor ZZPers⁚ Alles wat je moet weten

In 2019 zijn er een aantal belangrijke wijzigingen doorgevoerd in de inkomstenbelasting voor ZZPers. Dit artikel bespreekt de belangrijkste veranderingen, de belastingschijven en tarieven, aftrekposten, het berekenen van de inkomstenbelasting en hoe je aangifte kunt doen. Daarnaast wordt de zelfstandigenaftrek en de aftrek van kosten besproken.

Inleiding

Als ZZPer ben je verantwoordelijk voor het betalen van je eigen inkomstenbelasting. Dit kan een complexe aangelegenheid zijn, zeker met de regelmatige veranderingen in de wetgeving. In 2019 zijn er een aantal belangrijke aanpassingen doorgevoerd die van invloed zijn op de inkomstenbelasting voor ZZPers. Om je te helpen navigeren door deze wijzigingen en om te zorgen dat je in 2019 de juiste belasting betaalt, hebben we deze gids samengesteld.

In deze gids bespreken we de belangrijkste wijzigingen in de inkomstenbelasting voor ZZPers in 2019. We zullen de verschillende belastingschijven en tarieven uitleggen, de aftrekposten die beschikbaar zijn voor ZZPers bespreken, en je stap voor stap begeleiden bij het berekenen van je inkomstenbelasting. We zullen ook uitleggen hoe je aangifte inkomstenbelasting kunt doen.

Of je nu een ervaren ZZPer bent of net begint, deze gids is een waardevolle bron van informatie om je te helpen je inkomstenbelasting te begrijpen en te zorgen dat je alles correct invult. Laten we beginnen met een overzicht van de belangrijkste veranderingen in de inkomstenbelasting voor ZZPers in 2019.

De Belangrijkste Veranderingen in 2019

In 2019 zijn er een aantal belangrijke wijzigingen doorgevoerd in de inkomstenbelasting voor ZZPers. Deze veranderingen hebben invloed op de manier waarop je je inkomstenbelasting berekent en betaalt. Het is belangrijk om op de hoogte te zijn van deze veranderingen om ervoor te zorgen dat je de juiste belasting betaalt en geen geld misloopt.

Een van de belangrijkste veranderingen is de invoering van een nieuw belastingstelsel voor box 1 (inkomsten uit werk en woning). Dit nieuwe stelsel heeft invloed op de manier waarop de inkomstenbelasting wordt berekend over je winst uit onderneming. Ook is er een nieuwe regeling voor de zelfstandigenaftrek. Deze aftrek wordt stapsgewijs teruggebracht, waardoor de fiscale verschillen tussen zelfstandigen en werknemers kleiner worden.

Daarnaast is er een aantal andere belangrijke veranderingen doorgevoerd, zoals de invoering van een nieuwe regeling voor de aftrek van kosten. Het is belangrijk om op de hoogte te zijn van al deze veranderingen om te zorgen dat je de juiste belasting betaalt.

In de volgende secties van deze gids zullen we de verschillende veranderingen in detail bespreken en je alle informatie geven die je nodig hebt om je inkomstenbelasting in 2019 correct te berekenen en te betalen.

Belastingschijven en Tarieven in 2019

De inkomstenbelasting die je als ZZPer betaalt, is afhankelijk van je belastbaar inkomen. Dit inkomen wordt verdeeld over verschillende belastingschijven, met elk een eigen belastingtarief. In 2019 waren er vier belastingschijven⁚

• Schijf 1⁚ tot € 20.384 ― Tarief⁚ 36,65%
• Schijf 2⁚ € 20.385 ― € 34.300 ⎼ Tarief⁚ 38,10%
• Schijf 3⁚ € 34.301 ― € 68.507 ⎼ Tarief⁚ 38,10%
• Schijf 4⁚ vanaf € 68.508 ― Tarief⁚ 49,50%

Het is belangrijk om te onthouden dat deze tarieven alleen gelden voor box 1 (inkomsten uit werk en woning). Voor andere boxen gelden andere tarieven.

Als je bijvoorbeeld € 40.000 belastbaar inkomen hebt, betaal je over het eerste deel van je inkomen (tot € 20.384) 36,65% belasting. Over het deel van € 20.385 tot € 34.300 betaal je 38,10% belasting en over het resterende deel (vanaf € 34.301) betaal je ook 38,10% belasting.

De inkomstenbelasting voor ZZPers wordt berekend over je winst uit onderneming. Deze winst wordt bepaald door je omzet te verminderen met je zakelijke kosten.

In de volgende secties zullen we de verschillende aftrekposten bespreken die je als ZZPer kunt claimen, waardoor je belastbaar inkomen lager wordt en je dus minder belasting hoeft te betalen.

Aftrekposten voor ZZPers

Als ZZPer heb je recht op verschillende aftrekposten die je belastbaar inkomen kunnen verlagen en daardoor je te betalen inkomstenbelasting kunnen verminderen; Deze aftrekposten zijn belangrijk om te kennen, omdat ze je kunnen helpen geld te besparen.

De belangrijkste aftrekposten voor ZZPers zijn de zelfstandigenaftrek en de aftrek van kosten.

De zelfstandigenaftrek is een aftrekpost die bedoeld is om de extra kosten te compenseren die ZZPers maken in vergelijking met werknemers. Deze aftrek is in 2019 stapsgewijs teruggebracht, maar is nog steeds een belangrijke aftrekpost voor ZZPers.

De aftrek van kosten houdt in dat je alle kosten die je hebt gemaakt voor je onderneming, kunt aftrekken van je omzet. Dit kunnen bijvoorbeeld kosten zijn voor kantoorbenodigdheden, marketing, opleidingen, vervoer enzovoort.

Het is belangrijk om alle relevante aftrekposten te claimen om te zorgen dat je de juiste belasting betaalt. In de volgende secties zullen we de zelfstandigenaftrek en de aftrek van kosten in detail bespreken.

Zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek is een belangrijke aftrekpost voor ZZPers die bedoeld is om de extra kosten te compenseren die ZZPers maken in vergelijking met werknemers. Deze extra kosten kunnen bijvoorbeeld betrekking hebben op administratiekosten, marketingkosten, opleidingen en verzekeringen.

In 2019 was de zelfstandigenaftrek € 7.283. Dit betekent dat je dit bedrag van je belastbaar inkomen kunt aftrekken, wat resulteert in een lager te betalen inkomstenbelasting.

De zelfstandigenaftrek is stapsgewijs teruggebracht sinds 2021. Dit betekent dat de aftrek in de komende jaren steeds kleiner wordt. In 2023 zal de zelfstandigenaftrek € 3.250 zijn en in 2027 zal de aftrek volledig zijn afgeschaft.

Het is belangrijk om te weten dat de zelfstandigenaftrek alleen geldt voor ondernemers die winst uit onderneming hebben. Als je geen winst uit onderneming hebt, kun je geen gebruik maken van de zelfstandigenaftrek.

In de volgende sectie zullen we de aftrek van kosten bespreken, een andere belangrijke aftrekpost voor ZZPers.

Kosten aftrekken

Naast de zelfstandigenaftrek, kun je als ZZPer ook alle kosten die je hebt gemaakt voor je onderneming, aftrekken van je omzet. Dit betekent dat je belastbaar inkomen lager wordt en je dus minder inkomstenbelasting hoeft te betalen.

De kosten die je kunt aftrekken, worden ook wel 'zakelijke kosten' genoemd. Dit zijn kosten die direct verband houden met je onderneming.

Enkele voorbeelden van zakelijke kosten zijn⁚

• Kantoorbenodigdheden
• Marketingkosten
• Opleidingen
• Vervoer
• Verzekeringen
• Huur van kantoorruimte
• Salarissen

Het is belangrijk om alle relevante kosten te documenteren met bonnen en facturen. Dit is belangrijk voor het geval de Belastingdienst je documenten vraagt.

De aftrek van kosten is een belangrijke manier om je belastbaar inkomen te verlagen en je te betalen inkomstenbelasting te verminderen.

In de volgende sectie zullen we uitleggen hoe je je inkomstenbelasting kunt berekenen.

Bereken je Inkomstenbelasting

Het berekenen van je inkomstenbelasting als ZZPer kan complex lijken, maar met de juiste stappen is het goed te doen. Hieronder vind je een stapsgewijze handleiding om je inkomstenbelasting voor 2019 te berekenen⁚

1. Bereken je winst uit onderneming⁚ Trek alle zakelijke kosten af van je omzet.
2. Trek de zelfstandigenaftrek af⁚ Trek € 7.283 af van je winst uit onderneming.
3. Trek andere aftrekposten af⁚ Trek alle andere aftrekposten af, zoals bijvoorbeeld de kosten voor opleidingen, marketing, kantoorbenodigdheden en vervoer.
4. Bepaal je belastbaar inkomen⁚ Dit is het bedrag waarover je inkomstenbelasting moet betalen.
5. Bereken de inkomstenbelasting⁚ Gebruik de belastingschijven en tarieven van 2019 om de inkomstenbelasting te berekenen over je belastbaar inkomen.

Het is belangrijk om te onthouden dat deze berekening een vereenvoudigde versie is. Er zijn verschillende factoren die van invloed kunnen zijn op je te betalen inkomstenbelasting. Raadpleeg een belastingadviseur voor een nauwkeurige berekening van je inkomstenbelasting.

In de volgende sectie zullen we uitleggen hoe je aangifte inkomstenbelasting kunt doen.

Aangifte Inkomstenbelasting

Als ZZPer ben je verplicht om jaarlijks aangifte inkomstenbelasting te doen. Dit doe je via de website van de Belastingdienst. De aangifte moet uiterlijk op 1 mei van het jaar na het belastingjaar worden ingediend.

Voor de aangifte inkomstenbelasting 2019 had je tot 1 mei 2020 de tijd.

Bij de aangifte inkomstenbelasting moet je alle relevante informatie verstrekken, zoals je winst uit onderneming, de zelfstandigenaftrek, de aftrek van kosten en je overige inkomsten.

De Belastingdienst controleert je aangifte en stuurt je vervolgens een aanslag. Dit is een brief waarin staat hoeveel inkomstenbelasting je moet betalen.

Het is belangrijk om je aangifte inkomstenbelasting zorgvuldig in te vullen en alle relevante informatie te verstrekken. Als je twijfelt over de invulling van je aangifte, kun je contact opnemen met de Belastingdienst of een belastingadviseur raadplegen.

In de volgende sectie zullen we de conclusie van dit artikel bespreken.

Conclusie

De inkomstenbelasting voor ZZPers kan complex zijn, maar met de juiste kennis en voorbereiding kun je zorgen dat je de juiste belasting betaalt. In deze gids hebben we de belangrijkste veranderingen in de inkomstenbelasting voor ZZPers in 2019 besproken, inclusief de belastingschijven en tarieven, de aftrekposten, het berekenen van de inkomstenbelasting en het doen van aangifte.

Het is belangrijk om te onthouden dat deze gids alleen bedoeld is als een algemene introductie. De inkomstenbelasting is een complex onderwerp en de regels kunnen regelmatig veranderen. Het is altijd verstandig om een belastingadviseur te raadplegen voor persoonlijk advies over je inkomstenbelasting.

Door goed op de hoogte te zijn van de regels en je aangifte zorgvuldig in te vullen, kun je zorgen dat je de juiste belasting betaalt en geen geld misloopt.