ZZP'er & Loondienst: Belasting Betalen - Een Duidelijke Uitleg

Inleiding

Het combineren van een baan in loondienst met zelfstandig ondernemerschap (zzp) is steeds populairder. Je kunt dan je vaardigheden en kennis inzetten voor extra inkomsten. Maar hoe werkt het met de belasting? En hoeveel mag je bijverdienen zonder dat het je belastingaanslag te veel beïnvloedt? In deze tekst bespreken we de belangrijkste aspecten van belasting betalen als zzp'er naast loondienst. We gaan in op de belastingvrije bijverdienste, de scheiding van privé- en zakelijke financiën en de gevolgen voor je inkomstenbelasting; Ook bespreken we de handhaving van schijnzelfstandigheid en de risico's voor opdrachtgevers.

Hoeveel Mag Je Bijverdienen?

De vraag hoeveel je mag bijverdienen als zzp'er naast je baan in loondienst is niet eenduidig te beantwoorden. Er is geen vaste limiet voor het bedrag dat je mag bijverdienen. De belasting die je moet betalen hangt af van je totale inkomen, inclusief je salaris uit loondienst en je winst uit je zzp-activiteiten. De hoogte van je belastingaanslag wordt bepaald door de inkomstenbelastingtarieven die gelden voor het jaar waarin je werkt. Je betaalt dus ongeveer 40% belasting over je totale inkomen.

Het is belangrijk om te weten dat je niet zomaar tot €8.700,- per jaar belastingvrij mag bijverdienen. Deze €8.700,- geldt alleen als je geen salaris uit loondienst hebt. Als je wel in loondienst werkt, wordt je salaris meegerekend. Je mag dan alleen tot €8.700,- per jaar belastingvrij bijverdienen, als je salaris uit loondienst lager is dan €8.700,-.

Het is verstandig om je financiële situatie goed te analyseren en eventueel advies in te winnen bij een accountant of belastingadviseur. Zij kunnen je helpen om de juiste keuzes te maken en te zorgen dat je geen onnodige belasting betaalt.

Belastingvrije Bijverdienste

Het is een veelvoorkomend misverstand dat je tot €8.700,- per jaar belastingvrij mag bijverdienen naast je baan in loondienst. Dit klopt niet helemaal. De €8.700,- is een belastingvrije voet die alleen geldt voor mensen die geen salaris uit loondienst hebben. Als je wel in loondienst bent, wordt je salaris meegerekend bij het bepalen van je belastingvrije bijverdienste.

Stel dat je een salaris hebt van €10.000,- per jaar uit loondienst. Dan mag je geen extra bedrag belastingvrij bijverdienen. Je totale inkomen is namelijk al hoger dan €8.700,-. Alle inkomsten boven de €8.700,- worden belast.

Om te weten hoeveel je belastingvrij mag bijverdienen, moet je dus je totale inkomen, inclusief je salaris uit loondienst, in acht nemen.

Het is belangrijk om te weten dat de regels over belastingvrij bijverdienen kunnen veranderen. Het is daarom verstandig om je goed te informeren over de actuele regels via de website van de Belastingdienst.

De Belastingdienst gaat vanaf 2025 actiever handhaven op schijnzelfstandigheid. Dit houdt in dat ze strenger gaan controleren of iemand wel echt zelfstandig ondernemer is. Als je als zzper een opdracht uitvoert, is het belangrijk om te voldoen aan de criteria van zelfstandigheid.

Scheiding Privé- en Zakelijke Financiën

Als je een dienstverband en zzp combineert, is het van groot belang om je privé- en zakelijke financiën strikt gescheiden te houden. Dit zorgt voor een heldere administratie en voorkomt onnodige problemen met de Belastingdienst. Het is verstandig om je salaris uit loondienst op je persoonlijke rekening te laten storten en voor je inkomsten uit je ondernemerschap een zakelijke rekening te openen. Op deze manier weet je precies welke inkomsten van welke bron komen en kun je eenvoudig je administratie bijhouden.

De Belastingdienst controleert streng of je privé- en zakelijke uitgaven gescheiden zijn. Als je geen duidelijke scheiding aanbrengt, kan dit leiden tot naheffingen en boetes. Het is dus van essentieel belang om je administratie goed te ordenen en alle zakelijke uitgaven te kunnen onderbouwen.

Zeker wanneer je voor meerdere opdrachtgevers werkt, is het belangrijk om de administratie goed te regelen. Dit voorkomt verwarring en zorgt ervoor dat je alle inkomsten en uitgaven kunt traceren;

Naast het scheiden van bankrekeningen, is het ook belangrijk om gescheiden administratie te voeren. Houd alle facturen, bonnen en andere documenten die betrekking hebben op je zakelijke activiteiten gescheiden van je persoonlijke documenten.

Door je privé- en zakelijke financiën te scheiden, creëer je een duidelijke structuur en voorkom je onnodige complicaties met de Belastingdienst.

De Gevolgen Voor Je Inkomstenbelasting

Door je werk als zzp'er gaat je totale inkomen (salaris uit loondienst + zzp-winst) waarschijnlijk omhoog. Dit heeft gevolgen voor je inkomstenbelasting. Je betaalt inkomstenbelasting over je totale inkomen, inclusief je salaris uit loondienst en je winst uit zelfstandig ondernemerschap. De hoogte van je belastingaanslag hangt af van de inkomstenbelastingtarieven die gelden voor het jaar waarin je werkt.

Het is belangrijk om je inkomstenbelasting goed te berekenen en tijdig te betalen. Je kunt dit zelf doen, maar het is verstandig om hiervoor professionele hulp in te schakelen. Een accountant of belastingadviseur kan je helpen om je belastingaanslag te berekenen en te zorgen dat je niet teveel belasting betaalt.

ZZP'ers die worden bestempeld als zelfstandig ondernemer bij de Belastingdienst, mogen 14 procent van het bruto inkomen aftrekken bij de inkomstenbelasting. Deze aftrekpost heet de zelfstandigenaftrek.

Daarnaast zijn er nog andere aftrekposten die van toepassing kunnen zijn op zzp'ers, zoals de startersaftrek en de MKB-winstvrijstelling. Het is belangrijk om je goed te informeren over de verschillende aftrekposten die je kunt claimen.

Door je inkomstenbelasting goed te regelen, voorkom je onnodige naheffingen en boetes. Het is verstandig om je goed te laten adviseren door een professional om te zorgen dat je alles op de juiste manier regelt.

Handhaving Schijnzelfstandigheid

Vanaf 1 januari 2025 gaat de Belastingdienst actiever handhaven op schijnzelfstandigheid. Dit houdt in dat ze strenger gaan controleren of iemand wel echt zelfstandig ondernemer is.

De Belastingdienst kijkt naar verschillende factoren om te bepalen of er sprake is van schijnzelfstandigheid. Een belangrijke factor is de mate van afhankelijkheid van de opdrachtgever. Als je sterk afhankelijk bent van één opdrachtgever, kan dit wijzen op een werkrelatie in plaats van een zelfstandige ondernemersrelatie.

Ook de manier waarop je werkt is belangrijk. Als je werkt volgens de regels van een werkgever, bijvoorbeeld door een vast werkrooster te hebben, is het minder waarschijnlijk dat je als zelfstandig ondernemer wordt gezien.

De Belastingdienst kan bij schijnzelfstandigheid besluiten dat je toch werknemer bent. Dit betekent dat je achteraf premies voor sociale verzekeringen, zoals de werknemersverzekeringen, moet betalen.

Het is voor zzp'ers en opdrachtgevers belangrijk om zich goed te informeren over de regels rondom schijnzelfstandigheid. Het is verstandig om professioneel advies in te winnen om te zorgen dat je aan alle voorwaarden voldoet en geen onnodige risico's loopt.

Risico's Voor Opdrachtgevers

Opdrachtgevers lopen risico's als later blijkt dat een zzper eigenlijk werknemer is. De werkgever moet dan toch nog sociale premies afdragen en soms ook pensioenpremies. Er kan ook een cao van toepassing zijn op de werknemer, waardoor de werkgever extra kosten moet maken.

De Belastingdienst kan de werkgever aansprakelijk stellen voor de premies die niet zijn betaald. Ook kan de werkgever te maken krijgen met een boete.

Het is daarom belangrijk voor opdrachtgevers om goed te controleren of er sprake is van een echte zelfstandige ondernemer;

Het is verstandig om een overeenkomst met de zzper af te sluiten waarin duidelijk wordt vastgelegd wat de aard van de samenwerking is. In deze overeenkomst moet duidelijk worden vastgelegd dat de zzper zelfstandig ondernemer is en niet in dienst is van de opdrachtgever.

Het is ook belangrijk om te controleren of de zzper beschikt over de juiste papieren. Zo moet de zzper een KvK-nummer hebben en een eigen bankrekening.

Door goed te controleren en de juiste stappen te nemen, kunnen opdrachtgevers de risico's van schijnzelfstandigheid beperken.

Conclusie

Het combineren van een baan in loondienst met zelfstandig ondernemerschap (zzp) kan aantrekkelijk zijn, maar het is belangrijk om je goed te informeren over de fiscale aspecten. De regels rondom belasting betalen als zzp'er naast loondienst zijn complex. Het is belangrijk om te weten dat er geen vast bedrag is dat je belastingvrij mag bijverdienen. Je totale inkomen, inclusief je salaris uit loondienst en je winst uit zzp-activiteiten, bepaalt de hoogte van je belastingaanslag;

Het is verstandig om je privé- en zakelijke financiën gescheiden te houden en een duidelijke administratie te voeren. Dit zorgt voor een heldere financiële administratie en voorkomt onnodige problemen met de Belastingdienst.

De Belastingdienst handhaaft actief op schijnzelfstandigheid. Zowel zzp'ers als opdrachtgevers moeten zich goed informeren over de regels en ervoor zorgen dat ze aan alle voorwaarden voldoen.

Als je twijfelt over je financiële situatie of de fiscale regels, is het verstandig om professioneel advies in te winnen. Een accountant of belastingadviseur kan je helpen om de juiste keuzes te maken en te zorgen dat je geen onnodige belasting betaalt.

Door je goed te informeren en de juiste stappen te nemen, kun je als zzp'er naast loondienst succesvol ondernemen en je financiën goed regelen.