Wat is de AOW-franchise en hoe beïnvloedt het jouw pensioen?

Wat is de AOW-franchise?

De AOW-franchise is het gedeelte van je inkomen waarover geen pensioen kan worden opgebouwd omdat de AOW-uitkering hierin later voorziet․ De AOW-franchise wordt ook wel franchise genoemd․ Voor 2024 is de AOW-franchise vastgesteld op € 17․545․ Dit bedrag kan ieder jaar veranderen, afhankelijk van de hoogte van de AOW-uitkering․

Waarom is de AOW-franchise belangrijk voor zzpers?

De AOW-franchise is voor zzpers een belangrijk begrip omdat het bepalend is voor de hoeveelheid pensioen die je met belastingvoordeel kunt opbouwen․ Als zzper bouw je geen pensioen op via je werkgever․ Om te voorkomen dat je straks enkel leeft van de AOW (Algemene Ouderdomswet), moet je zelf iets voor je pensioen regelen․ De AOW-franchise is het deel van je inkomen waarover je geen pensioen opbouwt, omdat je straks AOW krijgt․ Dit betekent dat je over het deel van je inkomen boven de AOW-franchise zelf pensioen moet opbouwen․

De AOW-franchise is dus van invloed op de berekening van je jaarruimte, het bedrag dat je met belastingvoordeel kunt inleggen voor je pensioen․ Je kunt de AOW-franchise beschouwen als een 'vrijstelling' voor je pensioenopbouw․ Je betaalt geen belasting over de AOW-uitkering die je later ontvangt, dus hoef je daar ook geen pensioen voor op te bouwen․ De AOW-franchise zorgt er dus voor dat je niet dubbel betaalt voor je pensioen․

Het is belangrijk om de AOW-franchise in de gaten te houden, omdat deze ieder jaar kan veranderen․ Als de AOW-franchise stijgt, dan daalt je jaarruimte․ Dit betekent dat je minder geld met belastingvoordeel kunt sparen voor je pensioen․ Daarom is het verstandig om je jaarruimte te berekenen en te kijken of je genoeg spaart voor je pensioen․

Hoe wordt de AOW-franchise berekend?

De AOW-franchise wordt ieder jaar opnieuw vastgesteld en is gekoppeld aan de hoogte van de AOW-uitkering die een gehuwde of samenwonende persoon krijgt․ De AOW-franchise is in principe een percentage van het bruto-inkomen min de AOW-franchise․ De AOW-franchise (in 2024 vastgesteld op € 17․545) is het deel van je inkomen waarover je geen pensioen mag opbouwen omdat je later AOW ontvangt․ Van je inkomen boven dit bedrag mag je sinds dit jaar 30% opzijzetten van de overheid․

De AOW-franchises voor 2014 en voorgaande jaren zijn berekend door de AOW-uitkering te vermenigvuldigen met de factor 100/70․ De franchisebedragen zijn afgestemd op een in 36,84 jaar (vóór 2014⁚ 35 jaar) op te bouwen vol ouderdomspensioen van 70% van het laatste loon (36,84 x 1,9 x 70)․ In het verleden (jaren 70 en 80 vorige eeuw) was het gebruikelijk om bijna een volledige AOW-uitkering te verrekenen met de pensioenopbouw․

De AOW-franchise is dus een vastgesteld bedrag dat ieder jaar opnieuw wordt berekend; Je kunt de AOW-franchise vinden op de website van de Belastingdienst․ Het is belangrijk om de AOW-franchise te kennen, omdat deze van invloed is op je jaarruimte en dus op de hoeveelheid geld die je met belastingvoordeel kunt sparen voor je pensioen․

Wat is de jaarruimte?

Jaarruimte is de ruimte waarbinnen je met belastingvoordeel pensioen mag opbouwen․ Dit betekent dat je de inleg jaarlijks kunt aftrekken van je belastbare inkomen bij je belastingaangifte․ Je geniet dus van belastingvoordeel, omdat je geen belasting betaalt over je pensioenpremie én de vermogensgroei․ Wel betaal je belasting als het bedrag vanaf je pensioenleeftijd wordt uitbetaald․ Maar dit is vaak tegen een lager tarief dan wanneer je werkt․

De jaarruimte is een percentage van je inkomen boven de AOW-franchise․ In 2024 mag je 30% van je inkomen boven de AOW-franchise gebruiken voor je pensioenopbouw․ De maximale jaarruimte is in 2024 ruim € 36․000․ Stel, je winst uit onderneming is € 40․000․ Voor 2024 is de AOW-franchise voorlopig vastgesteld op € 17․545․ Dan houd je € 22․455 over․ Daar neem je 30% van․ Je jaarruimte is nu € 6736,50․

Dit bedrag kun je maximaal in een pensioenvoorziening stoppen, zoals een pensioenspaarrekening of een lijfrenteverzekering․ Let op⁚ als je inkomen als zelfstandige relatief laag is, is het juist niet verstandig om met belastingvoordeel pensioen op te bouwen․ Dit komt omdat je niet veel belasting betaalt en je de pensioenpremie hierdoor niet in zn geheel kan aftrekken․ Overleg altijd met een financieel adviseur, zoals je boekhouder, als je aan de slag gaat met je jaarruimte․

Hoe bereken je je jaarruimte?

Je berekent je jaarruimte door de AOW-franchise af te trekken van de winst van jouw onderneming․ De AOW-franchise is het deel van je inkomen waarover je geen pensioen opbouwt, omdat je straks AOW krijgt․ De maximale jaarruimte is in 2024 ruim € 36․000․ Je jaarruimte wordt berekend als 30% van het verschil tussen je winst uit onderneming en de AOW-franchise․ Dit klinkt misschien ingewikkeld, maar dat valt best mee․ We geven je hieronder een voorbeeld․

Stel, je winst uit onderneming is € 40․000․ Voor 2024 is de AOW-franchise voorlopig vastgesteld op € 17․545․ Dan houd je € 22․455 over․ Daar neem je 30% van․ Je jaarruimte is nu € 6736,50․

Deze formule wordt jaarlijks aangepast en kan er voor zzpers die ook pensioen via een werkgever hebben opgebouwd, iets anders uitzien․ Zo is er voor zzpers die in het verleden ook in loondienst pensioen hebben opgebouwd of als zzper gebruik hebben gemaakt van de Fiscale Oudedagsreserve (FOR), een andere formule․ Deze formule ziet er als volgt uit⁚ Jaarruimte 2021 = 13,3 x (jouw bruto-inkomen ー AOW franchise), 6,27 x Factor A — FOR․ De Factor A is van toepassing als je ook pensioen hebt opgebouwd via een werkgever․ Je vindt de factor A op het Uniform Pensioenoverzicht (UPO) dat je jaarlijks krijgt van je pensioenaanbieder․

Wat zijn de voordelen van het opbouwen van pensioen als zzper?

Het opbouwen van pensioen als zzper heeft verschillende voordelen․ Allereerst zorgt het ervoor dat je in de toekomst een aanvulling op je AOW hebt․ De AOW is een basispensioen, maar is vaak niet voldoende om comfortabel van te leven․ Met een eigen pensioenopbouw kun je je levensstijl na je pensioen beter behouden․

Daarnaast is het opbouwen van pensioen fiscaal aantrekkelijk․ Je kunt je pensioenpremie jaarlijks aftrekken van je belastbaar inkomen, waardoor je minder belasting betaalt․ Dit betekent dat je meer geld overhoudt om te besteden․ Ook de vermogensgroei van je pensioen is in de meeste gevallen belastingvrij․

Tenslotte geeft het opbouwen van pensioen je gemoedsrust․ Je weet dat je in de toekomst financieel onafhankelijk kunt zijn en dat je niet afhankelijk bent van de AOW․ Dit geeft je de vrijheid om te doen wat je wilt na je pensioen, zonder je zorgen te maken over je financiële situatie․

Wat zijn de verschillende pensioenopties voor zzpers?

Als zzper heb je verschillende mogelijkheden om pensioen op te bouwen․ De meest gebruikelijke opties zijn⁚

• Lijfrenteverzekering⁚ Bij een lijfrenteverzekering stort je premies op een rekening die wordt beheerd door een verzekeraar․ De verzekeraar belegt het geld en keert je later een lijfrente uit․ Je kunt een lijfrenteverzekering afsluiten bij een bank, verzekeraar of pensioenfonds․
• Pensioenspaarrekening⁚ Op een pensioenspaarrekening stort je premies die worden belegd․ Je beheert zelf je spaarrekening en kunt het geld opnemen na je pensioenleeftijd․
• Banksparen⁚ Je kunt ook sparen voor je pensioen op een bankspaarrekening․ Het geld staat dan vast tot je AOW krijgt en wordt dan uitgekeerd․
• Fiscale Oudedagsreserve (FOR)⁚ De FOR is een regeling die speciaal is bedoeld voor zzpers․ Je kunt een deel van je winst reserveren voor je pensioen, waardoor je minder belasting betaalt over je winst․ Het gereserveerde geld kan later worden gebruikt om pensioen op te bouwen․

Welke pensioenoptie het beste bij jou past, hangt af van je persoonlijke situatie en wensen․ Het is belangrijk om goed onderzoek te doen en advies in te winnen bij een financieel adviseur․

Waar kan ik meer informatie vinden over de AOW-franchise en pensioen voor zzpers?

Je kunt meer informatie over de AOW-franchise en pensioen voor zzpers vinden op de website van de Belastingdienst․ Op de website van de Belastingdienst vind je handige informatie over je jaarruimte, de AOW-franchise en de verschillende pensioenopties voor zzpers․ Ook Wijzeringeldzaken․nl heeft veel informatie over pensioen voor zzpers․

Daarnaast kun je ook contact opnemen met een financieel adviseur, zoals je boekhouder․ Een financieel adviseur kan je helpen met het bepalen van de beste pensioenoptie voor jou en je helpen met het berekenen van je jaarruimte․

Het is belangrijk om goed onderzoek te doen naar de verschillende pensioenopties en om advies in te winnen bij een financieel adviseur․ Zo zorg je ervoor dat je een goed pensioen opbouwt en dat je in de toekomst financieel onafhankelijk bent․

Vergadercentrum Den Haag Natuurlijk kunt u ook contact opnemen met uw klantcoördinator bij Aon, ook als u een andere franchise heeft dan hierboven vermeld․