Airbnb-inkomsten Aangifte: De Complete Gids

Inleiding

Verhuur je jouw woning via Airbnb? Dan is het belangrijk om te weten hoe je jouw inkomsten moet aangeven in je belastingaangifte. Airbnb-inkomsten zijn namelijk niet belastingvrij. Volgens de Rechtbank Noord-Nederland (en in hoger beroep het Gerechtshof Amsterdam) zijn de inkomsten uit de verhuur van een woning via Airbnb belastbaar.

In deze gids bespreken we alles wat je moet weten over het aangeven van je Airbnb-inkomsten in je belastingaangifte, inclusief de belastingplicht, aftrekbare kosten en rapportage aan de Belastingdienst.

Airbnb-inkomsten⁚ Belastingplicht

De belastingplicht voor Airbnb-inkomsten hangt af van de manier waarop je verhuurt. Verhuur je je eigen woning tijdelijk? Dan zijn de inkomsten in principe belast in box 1. Dit betekent dat je 70% van de netto huuropbrengst (de huuropbrengst minus de aftrekbare kosten) moet opgeven in je aangifte inkomstenbelasting. Dit geldt ook als je een tweede woning hebt, bijvoorbeeld een vakantiewoning, die je verhuurt op Airbnb. De regels zijn dan anders.

De belastingdienst beschouwt Airbnb-inkomsten als inkomsten uit 'overige werkzaamheden'. Dit betekent dat je de inkomsten moet opgeven in box 1 van je aangifte inkomstenbelasting. De belasting die je over deze inkomsten moet betalen, hangt af van je totale inkomen. Heb je naast je eigen woning een tweede woning, bijvoorbeeld een vakantiewoning, die je verhuurt op Airbnb? Dan zijn de regels anders. In dat geval worden de inkomsten uit de verhuur van die tweede woning belast in box 3 van je aangifte inkomstenbelasting.

Het is belangrijk om te weten dat de belastingplicht voor Airbnb-inkomsten kan verschillen per land. Als je je woning verhuurt in een ander land dan Nederland, dan is het belangrijk om je te informeren over de lokale belastingregels.

De servicekosten voor hosts, die meestal 3% van het subtotaal van je boeking bedragen (ongeveer €2,70), worden van je omzet afgetrokken. Servicekosten van 14% (ongeveer €12,60) worden bij gasten in rekening gebracht en opgenomen in hun totaalprijs.

Kosten aftrekken

Gelukkig zijn er verschillende kosten die je kunt aftrekken van je Airbnb-inkomsten, waardoor je belastingdruk lager wordt. De meest gebruikelijke aftrekposten zijn⁚

• Kosten voor onderhoud en reparatie⁚ Denk aan kosten voor het schilderen, repareren van apparaten, het vervangen van beddengoed, schoonmaakmiddelen en andere benodigdheden voor het onderhoud van je woning.
• Kosten voor energie⁚ Dit zijn de kosten voor gas, water, elektriciteit en andere energieverbruik tijdens de verhuurperiode. Je kunt deze kosten alleen aftrekken als ze direct verband houden met de verhuur van je woning.
• Kosten voor verzekeringen⁚ Denk aan de kosten voor een inboedelverzekering, aansprakelijkheidsverzekering en andere verzekeringen die relevant zijn voor de verhuur van je woning. Je kunt alleen de kosten aftrekken die betrekking hebben op de verhuurperiode.
• Kosten voor marketing en reclame⁚ Kosten voor het adverteren van je woning op Airbnb of andere platforms, het maken van foto's en het schrijven van een aantrekkelijke beschrijving vallen hier onder.
• Kosten voor schoonmaak⁚ De kosten voor het schoonmaken van je woning na elke verhuurperiode zijn aftrekbaar. Je kunt deze kosten zelf betalen of een schoonmaakbedrijf inhuren.
• Kosten voor administratie⁚ De kosten voor het bijhouden van je administratie, zoals het opstellen van facturen en het bijhouden van je inkomsten en uitgaven, zijn aftrekbaar.
• Kosten voor vervoer⁚ Kosten die je maakt voor het vervoeren van gasten naar je woning of voor het vervoeren van spullen voor je woning zijn aftrekbaar.

Het is belangrijk om alle kosten goed te documenteren met bonnen en facturen. Bewaar deze documenten zorgvuldig, want je zult ze nodig hebben als je je belastingaangifte invult.

Let op⁚ niet alle kosten zijn aftrekbaar. Zo zijn de kosten voor de aankoop van de woning zelf en de kosten voor hypotheekrente niet aftrekbaar. Raadpleeg voor meer informatie over aftrekbare kosten de website van de Belastingdienst.

Verhuur van je eigen woning

Als je je eigen woning tijdelijk verhuurt via Airbnb, dan zijn de inkomsten in principe belast in box 1 van je aangifte inkomstenbelasting. Je bent verplicht om 70% van de netto huuropbrengst (de huuropbrengst minus de aftrekbare kosten) te rapporteren in je aangifte inkomstenbelasting. Dit betekent dat je de inkomsten uit de verhuur van je woning moet opgeven als 'overige werkzaamheden'.

De belastingdienst beschouwt Airbnb-inkomsten als inkomsten uit 'overige werkzaamheden'. Dit betekent dat je de inkomsten moet opgeven in box 1 van je aangifte inkomstenbelasting. De belasting die je over deze inkomsten moet betalen, hangt af van je totale inkomen.

Het is belangrijk om te weten dat de regels voor de verhuur van je eigen woning kunnen verschillen van de regels voor de verhuur van een tweede woning. Als je een tweede woning hebt, bijvoorbeeld een vakantiewoning, die je verhuurt op Airbnb, dan worden de inkomsten uit de verhuur van die tweede woning belast in box 3 van je aangifte inkomstenbelasting.

Als je je eigen woning verhuurt via Airbnb, dan moet je rekening houden met de volgende zaken⁚

• Meldingsplicht⁚ Als je je woning verhuurt voor meer dan 70 dagen per jaar, dan moet je dit melden bij de gemeente.
• Verzekeringen⁚ Het is belangrijk om te zorgen dat je woning goed verzekerd is tegen schade en diefstal. Controleer of je huidige verzekering voldoende dekking biedt voor verhuur via Airbnb.
• Aansprakelijkheid⁚ Je bent aansprakelijk voor schade die gasten tijdens hun verblijf aanrichten. Zorg daarom voor duidelijke huisregels en neem eventueel een extra aansprakelijkheidsverzekering af.

Het is verstandig om je goed te informeren over de regels en voorwaarden voor het verhuren van je eigen woning via Airbnb. Raadpleeg de website van de Belastingdienst en de website van Airbnb voor meer informatie.

Belastingtarieven

Het belastingtarief dat je over je Airbnb-inkomsten moet betalen, hangt af van je totale inkomen. Je Airbnb-inkomsten worden namelijk opgeteld bij je andere inkomsten, zoals je salaris of pensioen. Dit totale inkomen bepaalt in welke schijf je valt en welk belastingtarief je moet betalen.

De inkomstenbelasting in Nederland is progressief, wat betekent dat je over een hoger inkomen een hoger belastingtarief betaalt. De inkomstenbelasting wordt opgedeeld in verschillende schijven. De belastingtarieven voor 2024 zijn als volgt⁚

• Schijf 1⁚ Tot €73.031⁚ 37,1%
• Schijf 2⁚ Van €73.032 tot €70.000⁚ 49,5%
• Schijf 3⁚ Vanaf €70.001⁚ 52%

Het is belangrijk om te weten dat je alleen over 70% van je Airbnb-inkomsten belasting betaalt. De resterende 30% is vrijgesteld van belasting. Dit betekent dat je bijvoorbeeld over een Airbnb-inkomen van €1.000,- €700,- inkomstenbelasting moet betalen (70% van €1.000,- is €700,-).

Het is belangrijk om te weten dat je alleen over 70% van je Airbnb-inkomsten belasting betaalt. De resterende 30% is vrijgesteld van belasting. Dit betekent dat je bijvoorbeeld over een Airbnb-inkomen van €1.000,- €700,- inkomstenbelasting moet betalen (70% van €1.000,- is €700,-).

De belastingtarieven kunnen elk jaar wijzigen. Raadpleeg de website van de Belastingdienst voor de meest actuele tarieven.

Rapportage aan de Belastingdienst

Je moet je Airbnb-inkomsten en -uitgaven opgeven in je aangifte inkomstenbelasting. Je kunt dit doen via de website van de Belastingdienst of via een belastingadviseur. De Belastingdienst heeft een speciale module voor Airbnb-verhuurders, genaamd 'Inkomsten uit overige werkzaamheden'. In deze module kun je je inkomsten en uitgaven invoeren en de belasting berekenen die je moet betalen.

Je kunt je inkomsten op elk moment raadplegen in je Airbnb-account, of je nu gedetailleerde informatie over een transactie zoekt of een algemene rapportage. Airbnb geeft je een overzicht van je inkomsten en uitgaven, inclusief de servicekosten die je hebt betaald. Deze informatie is belangrijk voor het invullen van je belastingaangifte.

Het is belangrijk om je aangifte inkomstenbelasting op tijd in te dienen. De deadline voor het indienen van je aangifte is 1 mei van het jaar volgend op het belastingjaar. Als je je aangifte te laat indient, dan kan de Belastingdienst boetes opleggen.

Naast het aangeven van je Airbnb-inkomsten, is het ook belangrijk om de juiste documenten te bewaren. Bewaar alle bonnen en facturen die je hebt ontvangen, inclusief facturen voor de schoonmaak, onderhoud, energie en andere kosten. Deze documenten kunnen je helpen om je aangifte inkomstenbelasting te controleren en eventuele vragen van de Belastingdienst te beantwoorden.

Het is verstandig om je goed te informeren over de regels voor het aangeven van je Airbnb-inkomsten. Raadpleeg de website van de Belastingdienst voor meer informatie.