Auto Afschrijven als ZZP'er: Alles wat je moet weten

Wat is afschrijven?

Afschrijven betekent dat je de waardevermindering van je bedrijfsmiddelen (daaronder vallen ook zakelijke autos) op je bedrijfsbalans verwerkt. In een notendop spreid je de kosten van waardevermindering uit over meerdere jaren; Hoeveel jaren dat precies zijn, hangt af van de vermoedelijke gebruiksduur (ook wel economische levensduur) van het bedrijfsmiddel. Met afschrijven schets je een eerlijk beeld van de waardevermindering van je bedrijfsmiddelen. Correct verwerken op je balans zorgt ervoor dat je de winst van je onderneming beter kunt bepalen.

Afschrijving van een zakelijke auto

Als zzp'er kun je ervoor kiezen om een auto zakelijk te gebruiken. Dit betekent dat je de auto op de zaak zet en de kosten kunt aftrekken van je winst. De afschrijving van een zakelijke auto is een belangrijk onderdeel van deze kosten. Het is belangrijk om te weten hoe de afschrijving werkt en wat de regels zijn.

De Belastingdienst heeft regels voor het afschrijven van een zakelijke auto. Je mag een zakelijke auto in vijf jaar afschrijven. Dit betekent dat je jaarlijks een deel van de aanschafprijs van de auto mag aftrekken van je winst. De afschrijving mag maximaal 20 procent van de aanschafprijs per jaar bedragen. De aanschafprijs is de prijs die je voor de auto hebt betaald, inclusief BTW. De restwaarde van de auto is het bedrag dat je na vijf jaar voor de auto kunt krijgen als je hem verkoopt.

De afschrijving van een zakelijke auto is een belangrijke fiscale regeling. Door de afschrijving te claimen, betaal je minder belasting over je winst. Dit is een belangrijk voordeel voor zzp'ers die een auto zakelijk gebruiken.

Naast de afschrijving van de kosten van een auto van de zaak, moet je ook rekening houden met bijtelling als een zakelijke auto ook privé wordt gebruikt. Daarmee heb je namelijk extra belastingverplichtingen. En ook deze regels zijn veranderd in 2024.

Het maakt daarbij niet uit in welke auto je dit doet. De Belastingdienst maakt alleen bij de aanschaf een onderscheid tussen een auto voor zakelijk of privégebruik. Als je in een privéauto ook zakelijk rijdt, mag je de aanschaf ervan namelijk niet zakelijk afschrijven.

Afschrijvingstermijn en -percentage

De afschrijvingstermijn van een zakelijke auto is de periode waarover je de kosten mag spreiden; De Belastingdienst stelt een maximale afschrijvingstermijn van vijf jaar vast. Dit betekent dat je de waardevermindering van je auto in vijf jaar tijd kunt afschrijven.

Het afschrijvingspercentage is het percentage van de aanschafprijs dat je jaarlijks mag aftrekken van je winst. Het maximale afschrijvingspercentage is 20%.

Stel je koopt een auto voor € 30.000. Je mag dan jaarlijks maximaal € 6.000 afschrijven (20% van € 30.000). Na vijf jaar heb je de auto volledig afgeschreven.

Het afschrijvingspercentage mag per jaar nooit hoger zijn dan 20% van de aanschafwaarde. Als je de auto niet het hele jaar in bezit hebt gehad, dan deel je de aanschafwaarde door 12 en vermenigvuldig je dat met het aantal maanden dat je de auto hebt gebruikt.

Bij autos staat deze periode op maximaal vijf jaar, daarnaast mag een ondernemer maximaal 20% per jaar op een bedrijfsmiddel afschrijven. Over het algemeen doet men er dus verstandig aan om voor vijf jaar te kiezen. Na deze periode mag er natuurlijk nog gewoon in de auto gereden worden, maar je mag de auto niet meer afschrijven.

Je mag een zakelijke auto afschrijven tot een bedrag van nul euro. Dit is ook niet verboden. Maar houd wel rekening met het volgende. De uiteindelijke opbrengst van de auto bij verkoop is dan lager.

Fiscale voordelen van afschrijving

Afschrijven van een zakelijke auto heeft een aantal fiscale voordelen voor zzp’ers. Door de afschrijving van de autokosten te claimen, betaal je minder belasting over je winst. Dit komt omdat je de afschrijvingskosten kunt aftrekken van je winst voor de berekening van de inkomstenbelasting.

De afschrijving van de autokosten heeft dus een directe invloed op de hoogte van je belastingaanslag. Hoe hoger de afschrijving, hoe lager je belastingaanslag.

Naast de afschrijving van de aanschafprijs van de auto, kun je ook de kosten van onderhoud, reparatie en brandstof aftrekken van je winst. Dit is een belangrijke reden waarom veel zzp’ers ervoor kiezen om een auto zakelijk te gebruiken.

Het is belangrijk om te weten dat je alleen de kosten kunt aftrekken die je daadwerkelijk hebt gemaakt voor de zakelijke ritten. Als je de auto ook privé gebruikt, moet je de kosten van de privéritten apart bijhouden.

Je kunt de auto afschrijven tot een bedrag van nul euro; Dit is ook niet verboden. Maar houd wel rekening met het volgende. De uiteindelijke opbrengst van de auto bij verkoop is dan lager.

De fiscale regels voor zakelijk rijden op een rij. Van rijden in je eigen auto tot bijtelling zakelijke auto, een bedrijfsauto kopen en zakelijk leasen.

Tips voor zzp'ers

Als zzp’er is het belangrijk om goed te weten hoe de afschrijving van een zakelijke auto werkt. Zo voorkom je onaangename verrassingen tijdens je belastingaangifte. Hieronder een aantal tips voor zzp’ers die een zakelijke auto gebruiken⁚

Houd alle autokosten goed bij. Dit zijn niet alleen de aanschafprijs, maar ook de kosten van onderhoud, reparatie en brandstof. Houd deze kosten gescheiden van je privé-uitgaven.

Maak duidelijk onderscheid tussen zakelijke en privé-ritten. Houd een kilometeradministratie bij. Dit is belangrijk om te bewijzen welke ritten zakelijk zijn en welke privé.

Bepaal de afschrijvingstermijn en het afschrijvingspercentage. De maximale afschrijvingstermijn is vijf jaar. Het afschrijvingspercentage mag maximaal 20% per jaar bedragen.

Overweeg of je de auto zakelijk wilt leasen of kopen. Kopen is fiscaal gunstiger, maar leasen kan een goed alternatief zijn als je niet te veel geld wilt uitgeven aan een auto.

Blijf op de hoogte van de laatste ontwikkelingen in de regelgeving. De regels rondom de afschrijving van een zakelijke auto kunnen veranderen.

Neem contact op met een fiscaal adviseur als je twijfels hebt over de afschrijving van je zakelijke auto. Een fiscaal adviseur kan je helpen met het bepalen van de juiste afschrijvingstermijn en het afschrijvingspercentage.

Het is belangrijk om je goed te informeren over de regels rondom de afschrijving van een zakelijke auto. Zo weet je zeker dat je alles goed doet en dat je geen geld misloopt.