Inkomstenbelasting Spanje: Tips en advies voor ZZP'ers

Inleiding

Spanje heeft een uitgebreid belastingsysteem, inclusief een inkomstenbelasting die bekend staat als Renta de las Personas Fisicas (IRPF)․ Als je in Spanje woont, moet je jaarlijks aangifte doen van je inkomsten, ongeacht of je in Spanje werkt of niet․ In dit artikel vind je alle essentiële informatie over de aangifte van inkomstenbelasting in Spanje, inclusief belangrijke datums, soorten inkomsten, aftrekposten en hoe je de belasting kunt betalen․

Wie moet aangifte doen?

De regels voor wie aangifte moet doen van de inkomstenbelasting in Spanje zijn afhankelijk van je verblijfsstatus en inkomen․ Over het algemeen geldt dat iedereen die fiscaal resident is in Spanje, verplicht is om aangifte te doen van zijn wereldwijde inkomsten․ Dit betekent dat je inkomsten die je in Spanje en in andere landen hebt verdiend, moet aangeven․

Hieronder vind je een overzicht van wie in Spanje aangifte inkomstenbelasting moet doen⁚

• Inwoners van Spanje⁚ Iedereen die langer dan 183 dagen per jaar in Spanje verblijft, wordt beschouwd als fiscaal resident en is verplicht om aangifte te doen van zijn inkomsten․
• Niet-inwoners van Spanje met inkomen uit Spanje⁚ Mensen die niet in Spanje wonen, maar wel inkomen uit Spanje ontvangen, moeten in sommige gevallen aangifte doen․ Dit geldt bijvoorbeeld voor mensen die een woning in Spanje verhuren of die in Spanje werken․
• Niet-inwoners van Spanje met bezittingen in Spanje⁚ Ook als je niet in Spanje woont, maar wel bezittingen hebt in Spanje (zoals een woning), moet je in Spanje een aangifte inkomstenbelasting (laten) opstellen en indienen․

Er zijn echter enkele uitzonderingen op deze regel․ Je hoeft geen aangifte inkomstenbelasting te doen als⁚

• Je voor één Spaans bedrijf hebt gewerkt, je brutoloon minder dan 22․000 euro was en je geen inkomen uit het buitenland hebt ontvangen․
• Je belastbare inkomen is beneden de belastingvrije voet․ In dit geval kun je een zogenaamde nihil-aangifte indienen․

Het is belangrijk om te weten dat de Spaanse belastingdienst tot vijf jaar terug kan vordering․ Als je niet zeker weet of je aangifte moet doen, is het altijd verstandig om contact op te nemen met een belastingadviseur․

Wanneer moet je aangifte doen?

De deadline voor het indienen van de aangifte inkomstenbelasting in Spanje is 30 juni․ Dit betekent dat je alle inkomsten die je gedurende het afgelopen jaar in Spanje en andere landen hebt gehad, voor deze datum moet aangeven․ Het te betalen bedrag moet je in twee termijnen betalen⁚ 60% op 1 juli en 40% in de eerste week van december․ Als je de belastingaangifte niet op tijd indient, kan de Spaanse belastingdienst boetes opleggen․

De periode voor het aangeven en betalen van de inkomstenbelasting wordt jaarlijks vastgesteld door een ministerieel besluit․ Deze eindigt meestal op 30 juni․ De campagne voor de aangifte van de inkomstenbelasting start op 11 april․

Het is belangrijk om te onthouden dat je de belastingaangifte voor het inkomstenjaar 2023 kunt indienen vanaf 3 april 2024․ De campagne voor de Declaración de la Renta (belastingaangifte) van 2023-2024 start op deze datum․

De Spaanse belastingdienst kan controles uitvoeren om te controleren of buitenlandse residenten hun aangifte in Spanje doen․ Als je geen aangifte doet, kan de Spaanse belastingdienst tot vijf jaar terugvorderen․

De aangifte van de inkomstenbelasting doe je in het voorjaar․ Voor meer informatie over de inkomstenbelasting in Spanje, kan je ons artikel Aangifte doen voor de inkomstenbelasting (IRPF) in Spanje, best makkelijk lezen․

De twee belastingen waar veel mensen die naar Spanje emigreren mee te maken krijgen zijn de inkomstenbelasting (IRPF), formulier 100, en de vermogensbelasting (Impuesto sobre el Patrimonio), formulier 714․

Hoe doe je aangifte?

Je kunt op verschillende manieren aangifte doen van de inkomstenbelasting in Spanje․ De meest gebruikelijke manier is online via de website van de Spaanse belastingdienst, de Agencia Tributaria․ Je hebt een digitaal identificatiecertificaat nodig om in te dienen․

Daarnaast kun je je aangifte ook persoonlijk indienen bij een lokaal belastingkantoor of bij een Spaanse bank waar je in bepaalde gevallen rekeninghouder bent․

Bijna 92% van de belastingplichtigen diende vorig jaar digitaal belastingaangifte in, via de website van de Belastingdienst of de mobiele app․ Slechts 1,07 miljoen mensen deden aangifte via de telefoon․

Het formulier voor de aangifte van de inkomstenbelasting wordt formulier 100 genoemd․ In Spanje is het belastingjaar hetzelfde als het kalenderjaar en wordt de belastingaangifte ingediend in het voorjaar van het jaar na het belastingjaar․ Dus voor het belastingjaar 2022 dien je de aangifte in het voorjaar van 2023 in․

Er zijn wel nieuwe aftrekposten voor zelfstandigen․ In het algemeen geldt dat Spaanse belastingaangiften moeten worden ingediend en betaald tussen 11 april en 30 juni na afloop van het belastingjaar․

Het is belangrijk om alle benodigde documenten bij de hand te hebben wanneer je aangifte doet․ Dit zijn bijvoorbeeld je identiteitskaart of paspoort, je NIE-nummer, je loonstroken en andere documenten die relevant zijn voor je inkomsten․

Het is verstandig om de informatie op de website van de Agencia Tributaria goed te lezen om er zeker van te zijn dat je alle benodigde stappen volgt․ Als je twijfelt of je de aangifte zelf kunt doen, is het verstandig om contact op te nemen met een belastingadviseur․

Belangrijke datums

Het is belangrijk om op de hoogte te zijn van de belangrijkste datums met betrekking tot de aangifte van inkomstenbelasting in Spanje․

De campagne voor de aangifte van de inkomstenbelasting 2022/2023 (declaración de la renta) begint op 11 april (2023)․ De aangifte van de inkomstenbelasting voor het inkomstenjaar 2023 kan worden ingediend vanaf 3 april 2024․ Dit is de datum waarop de campagne voor de Declaración de la Renta (belastingaangifte) van 2023-2024 van start gaat․

De deadline voor het indienen van de aangifte is 30 juni․ Dit betekent dat je alle inkomsten die je gedurende het afgelopen jaar in Spanje en andere landen hebt gehad, voor deze datum moet aangeven․ Het te betalen bedrag moet je in twee termijnen betalen⁚ 60% op 1 juli en 40% in de eerste week van december․ Als je de belastingaangifte niet op tijd indient, kan de Spaanse belastingdienst boetes opleggen․

De Spaanse belastingdienst kan controles uitvoeren om te controleren of buitenlandse residenten hun aangifte in Spanje doen․ Als je geen aangifte doet, kan de Spaanse belastingdienst tot vijf jaar terugvorderen․

Het is verstandig om de website van de Agencia Tributaria in de gaten te houden voor de meest recente informatie over de campagne voor de aangifte van inkomstenbelasting․

De periode voor het aangeven en betalen van PIT wordt jaarlijks vastgesteld door een ministerieel besluit․ Deze eindigt meestal op 30 juni․

Belastingaangifte voor buitenlandse inwoners

Iedere buitenlander die resident is in Spanje moet belastingaangifte doen met betrekking tot zijn persoonlijke verplichtingen en over het wereldwijde inkomen․ Dit betekent dat je alle inkomsten die je in Spanje en in andere landen hebt verdiend, moet aangeven․

De inkomstenbelasting, of Renta, IRPF, moet je betalen als je langer dan 6 maanden per jaar in Spanje verblijft․ Dit is de algemene regel voor inwoners van Spanje․

Mensen die niet in Spanje wonen (minder dan 183 dagen verblijven) en wel bezittingen (zoals een woning) in Spanje hebben, moeten in Spanje een aangifte inkomstenbelasting (laten) opstellen en indienen․ Dit geldt bijvoorbeeld voor mensen die een woning in Spanje verhuren of die in Spanje werken․

Afhankelijk van de Spaanse regio vindt u mogelijk verschillende kortingen en bonificaties op de inkomstenbelasting bij de aankoop van een huis om permanent te wonen of voor speciale hervormingen (om energie te besparen, enz․)․

Als je in Spanje woont, dien je jaarlijks voor 30 juni aangifte inkomstenbelasting en vermogensbelasting te doen․ Voor beide belastingaangiften gelden de algemene regels voor inwoners van Spanje․

Het is belangrijk om te weten dat de Spaanse belastingdienst tot vijf jaar terug kan vordering․ Als je niet zeker weet of je aangifte moet doen, is het altijd verstandig om contact op te nemen met een belastingadviseur․

Soorten inkomsten en belastingtarieven

De Spaanse inkomstenbelasting (IRPF) is een progressieve belasting, wat betekent dat het belastingtarief hoger wordt naarmate je inkomen hoger is․ De belastingtarieven worden toegepast op verschillende soorten inkomsten, die elk hun eigen tarief hebben․

Hieronder vind je een overzicht van de belangrijkste soorten inkomsten en de bijbehorende belastingtarieven⁚

• Salaris⁚ Dit is de meest gebruikelijke bron van inkomsten․ Het belastingtarief voor salaris is progressief en varieert van 19% tot 47%, afhankelijk van de hoogte van het inkomen․
• Huurinkomsten⁚ Als je een woning in Spanje verhuurt, moet je belasting betalen over de huurinkomsten․ Het belastingtarief is afhankelijk van de hoogte van de huurinkomsten en kan variëren van 19% tot 47%․
• Inkomsten uit vermogen⁚ Dit zijn inkomsten uit beleggingen, zoals aandelen, obligaties en spaarrekeningen․ Het belastingtarief voor inkomsten uit vermogen is afhankelijk van het type belegging en kan variëren van 19% tot 26%․
• Inkomsten uit zelfstandige activiteit⁚ Als je in Spanje als zelfstandige werkt, moet je belasting betalen over je winst․ Het belastingtarief is progressief en varieert van 19% tot 47%, afhankelijk van de hoogte van de winst․
• Inkomsten uit pensioen⁚ Pensioenen worden ook belast in Spanje․ Het belastingtarief voor pensioenen is afhankelijk van de hoogte van het pensioen en kan variëren van 19% tot 47%․

Naast de belastingtarieven zijn er ook verschillende aftrekposten die je kunt toepassen op je belastingaangifte․ Deze aftrekposten kunnen je belastinglast verlagen․

Inkomstenbelasting (IRNR) ⁚ u moet jaarlijks een aangifte inkomstenbelasting indienen (ook als de woning niet wordt verhuurd)․ Het tarief voor niet inwoners uit de EU bedraagt 19․ Bij verhuur voldoet u over de netto huurinkomsten (rentelasten aftrekbaar) een tarief van 19 inkomstenbelasting․

Aftrekposten en voordelen

De Spaanse belastingwetgeving biedt verschillende aftrekposten en voordelen die je belastinglast kunnen verlagen․ Deze aftrekposten en voordelen zijn bedoeld om bepaalde uitgaven te compenseren of om bepaalde groepen mensen te ondersteunen․

Hieronder vind je een overzicht van enkele belangrijke aftrekposten en voordelen die je kunt claimen op je belastingaangifte⁚

• Aftrek voor hypotheekrente⁚ Als je een woning in Spanje hebt gekocht met een hypotheek, kun je de hypotheekrente aftrekken van je belastbare inkomen․ De maximale aftrek is 19% van de betaalde hypotheekrente․
• Aftrek voor medische kosten⁚ Je kunt een deel van je medische kosten aftrekken van je belastbare inkomen․ De maximale aftrek is afhankelijk van de hoogte van je medische kosten en je belastbare inkomen․
• Aftrek voor opleiding⁚ Als je een opleiding volgt, kun je de kosten voor deze opleiding aftrekken van je belastbare inkomen․ De maximale aftrek is afhankelijk van het type opleiding en je belastbare inkomen․
• Aftrek voor donaties⁚ Als je geld doneert aan een goed doel, kun je deze donatie aftrekken van je belastbare inkomen․ De maximale aftrek is afhankelijk van het bedrag van de donatie en het type goed doel․
• Aftrek voor huur⁚ Als je een woning huurt, kun je in sommige gevallen de huurkosten aftrekken van je belastbare inkomen․ De maximale aftrek is afhankelijk van de hoogte van de huurkosten en je belastbare inkomen․
• Aftrek voor kinderopvang⁚ Als je kinderopvangkosten maakt, kun je deze kosten aftrekken van je belastbare inkomen․ De maximale aftrek is afhankelijk van de hoogte van de kinderopvangkosten en je belastbare inkomen․

Het is belangrijk om te weten dat de regels voor aftrekposten en voordelen kunnen veranderen․ Raadpleeg de website van de Agencia Tributaria voor de meest recente informatie․

Ontdek een breed scala aan belastingaftrekposten en -voordelen die in Spanje beschikbaar zijn voor eigenaars van huurwoningen, freelancers en anderen․ Ontdek hoe u maximaal kunt besparen op uw Spaanse belastingaangifte․

Hoe betaal je de inkomstenbelasting?

Nadat je je aangifte inkomstenbelasting hebt ingediend, moet je de verschuldigde belasting betalen․ Er zijn verschillende manieren om de inkomstenbelasting in Spanje te betalen⁚

• Automatische incasso⁚ Je kunt de belasting betalen via een automatische incasso van je bankrekening․ Dit is de meest gebruikelijke manier om de belasting te betalen․
• Persoonlijk bij financiële instellingen⁚ Je kunt de belasting persoonlijk betalen bij aangewezen financiële instellingen․
• Online via de website van Agencia Tributaria⁚ Je kunt de belasting online betalen via de website van de Spaanse belastingdienst, de Agencia Tributaria․

De deadline voor het betalen van de inkomstenbelasting is 30 juni․ Als je de belasting niet op tijd betaalt, kan de Spaanse belastingdienst boetes opleggen․

Inkomstenbelasting kan worden betaald via een automatische incasso van uw bankrekening, persoonlijk bij aangewezen financiële instellingen of online via de website van Agencia Tributaria (de Spaanse belastingdienst)․

De Spaanse belastingdienst kan controles uitvoeren om te controleren of buitenlandse residenten hun aangifte in Spanje doen․ Als je geen aangifte doet, kan de Spaanse belastingdienst tot vijf jaar terugvorderen․

Het is verstandig om de website van de Agencia Tributaria in de gaten te houden voor de meest recente informatie over de betaling van de inkomstenbelasting․

U kunt op 3 manieren aangifte doen; online op Mijn Belastingdienst, met de app, of op papier․ Ondernemers mogen alleen online aangifte doen․ Bent u ondernemer in Nederland en woont u in het buitenland? Dan kunt u ook op papier aangifte doen․

Conclusie

De aangifte van inkomstenbelasting in Spanje kan een complex proces lijken, maar met de juiste informatie en voorbereiding is het zeker te doen․ Het is belangrijk om te weten dat de regels en procedures regelmatig kunnen veranderen․

Het is verstandig om de website van de Agencia Tributaria regelmatig te raadplegen voor de meest recente informatie․ Als je twijfelt over je belastingverplichtingen, is het altijd verstandig om contact op te nemen met een belastingadviseur․ Zij kunnen je helpen om de juiste aangifte te doen en om alle benodigde documenten in te dienen․

Door je goed te informeren en de juiste stappen te nemen, kun je ervoor zorgen dat je je belastingverplichtingen in Spanje nakomt en dat je geen boetes krijgt․

De inkomstenbelasting in Spanje doe je in het voorjaar, tussen april en juni․ Wat kan je verwachten? Hoe wordt het berekend? Lees het hier․

Krijg advies over Inkomstenbelasting Spanje in eigen taalwww․belastingenspanje․nl

De aangifte van de inkomstenbelasting doe je in het voorjaar․ Voor meer informatie over de inkomstenbelasting in Spanje, kan je ons artikel Aangifte doen voor de inkomstenbelasting (IRPF) in Spanje, best makkelijk lezen․