Aangifte IB voor ondernemers: Alles wat je moet weten

Wat is aangifte IB voor ondernemers?

De aangifte inkomstenbelasting (IB) voor ondernemers is een jaarlijkse verplichting voor iedereen die als zelfstandige werkt. In deze aangifte geef je informatie over je inkomsten en uitgaven van je onderneming.

De aangifte IB voor ondernemers verschilt van de aangifte IB voor particulieren. Dit komt omdat er een aparte paragraaf in de aangifte wordt toegevoegd voor je onderneming.

In deze paragraaf vermeld je je winst uit onderneming. Daarnaast vul je de inkomsten en aftrekposten in die je als privépersoon hebt, zoals hypotheekrente, lijfrentepremies en reiskosten.

Wanneer moet je aangifte doen?

De officiële deadline voor het indienen van je aangifte inkomstenbelasting (IB) is 1 mei. Als je voor 1 april je IB-aangifte doet, garandeert de Belastingdienst dat je uiterlijk voor 1 juli antwoord krijgt. Doe je na 1 april aangifte, dan probeert de Belastingdienst nog steeds om binnen 3 maanden antwoord te geven, alleen kunnen ze je geen garantie geven.

Red je de deadline van 1 mei niet? Dan kun je bijna altijd uitstel aanvragen voor de belastingaangifte. Je kunt gewoon uitstel vragen via de website van de Belastingdienst. De regels zijn weliswaar streng, maar er zijn meerdere mogelijkheden om je aangifte uit te stellen. Het is wel handig om precies te weten hoe het zit. Dan riskeer je in ieder geval nooit een boete.

Het is een simpele, maar wel een belangrijke tip. Geen paniek.

Hoe doe je aangifte?

Als ondernemer voor de inkomstenbelasting bent u verplicht uw aangifte digitaal te doen. U kunt aangifte doen op 1 van de volgende manieren⁚

• via Mijn Belastingdienst;
• met administratiesoftware;
• via een fiscaal intermediair;

De aangifte Inkomstenbelasting (IB) voor ondernemers is in essentie hetzelfde als de aangifte IB voor particulieren. Met één belangrijk verschil⁚ er wordt een aparte paragraaf toegevoegd in de aangifte voor je onderneming. Laat net dit onderdeel van je aangifte het meest ingewikkeld zijn.

De Belastingdienst kan natuurlijk ook wel eens een fout maken, bijvoorbeeld twee cijfers omdraaien. Daarom is een nauwkeurige check zeker nodig. Vanaf 1 maart a.s. kunt u uw vooringevulde aangifte IB over 2023 checken en waar nodig aanpassen en aanvullen. Wat moet ik weten over de aangifte IB?

Zien wij u als ondernemer voor de inkomstenbelasting? Wat moet ik weten voordat ik een onderneming start? Bereid u voor met dit overzicht. Moeten starters hun 1e btw-aangifte op papier doen? Wanneer moeten mijn btw-aangifte en betaling binnen zijn? Welke zakelijke kosten mag ik aftrekken? Welke btw mag ik aftrekken?

Belangrijke onderdelen van de aangifte

In uw aangifte vermeldt u uw winst uit onderneming. Daarnaast vult u de inkomsten en aftrekposten in die u als privépersoon hebt, zoals hypotheekrente, lijfrentepremies en reiskosten.

4.1 Winst uit onderneming

De winst uit onderneming is een belangrijk onderdeel van de aangifte IB voor ondernemers. Dit is het verschil tussen je totale inkomsten en uitgaven van je onderneming. De winst uit onderneming wordt berekend volgens de regels van de Belastingdienst.

Het is belangrijk om alle inkomsten en uitgaven van je onderneming nauwkeurig bij te houden. Dit doe je bijvoorbeeld met een administratieprogramma of door een boekhouder in te schakelen.

De winst uit onderneming is bepalend voor de hoogte van de inkomstenbelasting die je moet betalen. Naast de winst uit onderneming, zijn er ook andere inkomsten en aftrekposten die van invloed zijn op de hoogte van je belastingaanslag.

4.2 Inkomsten en aftrekposten als privépersoon

Naast je winst uit onderneming, heb je als ondernemer ook inkomsten en aftrekposten als privépersoon. Denk hierbij aan⁚

• Hypotheekrente⁚ Als je een eigen woning hebt, kun je de hypotheekrente aftrekken van je belastbaar inkomen. Deze aftrekpost kan flink schelen in je belastingaanslag.
• Persoonsgebonden aftrek⁚ Er zijn verschillende persoonsgebonden aftrekposten die je kunt gebruiken, zoals de zorgkosten aftrek, de studiekosten aftrek en de giften aftrek.
• Lijfrentepremies⁚ Als je een lijfrentepolis hebt, kun je de premies aftrekken van je belastbaar inkomen. Dit zorgt ervoor dat je later meer pensioen ontvangt.
• Reiskosten met het openbaar vervoer⁚ Als je met het openbaar vervoer naar je werk reist, kun je de reiskosten aftrekken. Dit geldt ook voor reiskosten die je maakt voor je onderneming.

Het is belangrijk om alle inkomsten en aftrekposten die van toepassing zijn op jou, goed te documenteren. Dit maakt het invullen van je aangifte een stuk eenvoudiger.

Aftrekposten voor ondernemers

Voor zzpers zijn er bovendien nog extra aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek, investeringsaftrek en mkb-winstvrijstelling. Voor meer informatie over deze aftrekposten kun je naar de ondernemerspagina van de Belastingdienst. Of kijk verder naar tips en tricks in oude blogs over dit onderwerp op de Gekko website.

Reken jezelf overigens niet te snel rijk. Aan bijna alle aftrekposten kleven wel bepaalde voorwaarden. Zo geldt er voor de zelfstandigen- en startersaftrek een urencriterium, waarbij je moet aantonen dat je 1225 uur in het jaar hebt gewerkt voor je bedrijf. Gelukkig is dit met de Gekko Uren app heel gemakkelijk bij te houden.

Er zijn verschillende kosten die je mag verminderen op je inkomen, zogenoemde aftrekposten; Zo is er een hypotheekrenteaftrek, persoonsgebonden aftrek en ook mag je lijfrentepremies en reiskosten met het openbaar vervoer aftrekken.

Verlies uit onderneming

Natuurlijk wil iedere zzper winst maken, maar het is helemaal niet gek als je te maken krijgt met verlies. Zeker niet als je net start met je bedrijf. Of omdat je grote uitgaven hebt gedaan voor je bedrijf. Je kunt hierbij denken aan investeringskosten, maar bijvoorbeeld ook aan een studie.

Wat moet je doen met je IB-aangifte als je verlies draait? Het korte antwoord is⁚ gewoon invullen. Je krijgt uiteraard geen geld terug van de Belastingdienst, maar je hoeft waarschijnlijk ook geen belasting af te dragen. Overigens staat de btw-aangifte hier los van. Als ondernemer met verlies kun je de btw namelijk wel terugkrijgen van de Belastingdienst.

Handig om te weten is dat je het verlies mag verrekenen met positieve inkomsten uit werk en woning van de drie voorgaande jaren de negen volgende jaren. Daarna verdampen de verliezen en mag je ze niet meer verrekenen. Als je hier meer over wil weten kijk dan welke voorwaarden de Belastingdienst hiervoor stelt.

Zelf aangifte doen of uitbesteden?

Het is een kwestie waar veel zzpers tegen aan lopen. Wat doe je zelf en wat besteed je uit aan een boekhouder? Er is geen standaard antwoord op deze vraag, simpelweg omdat iedere zzper anders is. De één is net begonnen en heeft nog niet zoveel werk, de ander zit in een periode waarin het werk zich begint op te stapelen. Sommige zzpers vinden het leuk om zich te verdiepen in de boekhouding en voor anderen is het de grootste nachtmerrie.

Uiteindelijk is het vaak een afweging tussen tijd en geld. Een boekhouder je IB-aangifte laten doen kost geld, maar zelf je IB-aangifte doen kost tijd. Wat is je meer waard? Het feit is dat een boekhouder een specialist is op het gebied van de administratie en je kan wijzen op bepaalde regelingen die je misschien nog niet kende. Wees er op tijd bij, want boekhouders krijgen het al snel heel druk met alle aangiftes van klanten die ze moeten verwerken.

Wat je ook kiest, houd er rekening mee dat de aangifte nooit vanzelf gaat. Een boekhouder kan geen aangifte doen zonder dat jij helder uitlegt wat je het afgelopen jaar gedaan hebt met je bedrijf en welke inkomsten, schulden, aftrekposten en dergelijke op jou van toepassing zijn. Een goede boekhouder helpt hier altijd bij. Als jij dus iemand inhuurt die niet duidelijk communiceert wat hij van jou verwacht, dan kun er vanuit gaan dat deze boekhouder zijn geld niet waard is.

Tips voor het invullen van je aangifte

Als je voor een boekhouder kiest, zorg er dan voor dat je goede afspraken maakt. Dat voorkomt een heleboel frustratie. Vraag aan je boekhouder wanneer je wat moet aanleveren en wanneer hij of zij jou wat aanlevert. Hoe communiceer je? Via telefoon of mail of wil je langskomen op kantoor?

Stel samen een datum vast wanneer je aangifte inkomstenbelasting klaar is en stuur vlak voor die datum nog even een reminder. Boekhouders hebben het de komende maanden super druk. Als je ze inhuurt zullen ze waarschijnlijk niet direct beginnen aan je aangifte maar om uitstel aanvragen. Dat is in principe geen probleem maar het is wel zo fijn als je weet wanneer hij of zij begint met jouw aangifte. Dan ben jij ook alert en dat maakt het proces wel zo soepel. Bovendien heb je dan een duidelijk afspraak waar je de boekhouder aan kunt houden.

Een laatste tip⁚ controleer altijd je aangifte. Je boekhouder is een mens die fouten kan maken en het blijft toch echt jouw belastingaangifte. Dit lijkt allemaal vanzelfsprekend en toch is het iets wat je snel kan vergeten of niet meteen aan denkt als je hier nog beperkte ervaring mee hebt. Ik hoor van zzpers hele goede verhalen over boekhouders maar ook minder goede verhalen. Het enige wat je er zelf aan kan doen is om duidelijkheid vragen. Dan kun je er elkaar ook op aanspreken.

Controleer je aangifte

Het is een vervelend klusje die IB-aangifte, maar je moet wel je hoofd er goed bijhouden. Een foutje is immers snel gemaakt. Maar als er dan toch iets mis gaat bij de belastingaangifte, kun je dat gelukkig nog herstellen. Zelfs als de IB-aangifte al verzonden is. Je kunt op de website van de Belastingdienst lezen hoe je fouten in je aangifte inkomstenbelasting kunt herstellen.

Stel dus niet je IB-aangifte uit, omdat je er zeker van wilt zijn dat je dit correct hebt ingevuld; Je kunt fouten in je aangifte namelijk altijd weer corrigeren en de Belastingdienst zal de correcties gewoon meenemen. Echter, als je te laat bent met inleveren van je initiële aangifte, dan is de Belastingdienst niet zo coulant. Je hebt al heel snel een boete te pakken voor het te laat opgeven van je aangifte. En die boete kan voor ondernemers stevig zijn.

Je kan Gekko in principe voor alle onderdelen van je IB-aangifte gebruiken die gaan over je inkomsten en uitgaven van je bedrijf. Alleen dan ben je er nog niet. Je moet ook informatie opgeven over je hypotheek, bezittingen, schulden, ziektekosten, pensioen, etc. Sommige informatie wordt al ingevuld door de Belastingdienst, maar houd er in ieder geval rekening mee dat je IB-aangifte gaat over meer dan alleen je bedrijf.