ZZP Pensioen Belasting: Optimaliseer je Pensioen

Pensioenregeling voor zzp'ers

Als zzper bouw je niet standaard pensioen op. Je krijgt dan misschien wel AOW, maar das geen vetpot. Slim dus om iets extra te regelen. Bijvoorbeeld door geld opzij te zetten op een lijfrenterekening (in de volksmond⁚ pensioen) bij BrightPensioen. Je stort geld op een geblokkeerde rekening en wij beleggen dit duurzaam voor jouw pensioen. Ook krijg je hier veelal belastingvoordeel;..

AOW en aanvullend pensioen

U moet rekening houden met de gevolgen hiervan, zoals uw pensioen en belastingzaken. U kunt mogelijk gebruik maken van financiële steun als u stopt. Iedereen die in de 50 jaar voor zijn pensionering in Nederland heeft gewoond of gewerkt, heeft recht op een basispensioen. Deze uitkering (Algemene Ouderdomswet of AOW) geldt ook voor zzp'ers.

Het goede nieuws is dat ondernemerschap geen invloed op de hoogte van jouw AOW-uitkering. Werken als ondernemer na AOW-leeftijd is dus een mooie aanvulling op dit basisinkomen. Ook het krijgen van pensioen is geen belemmering om na de AOW-leeftijd bij te verdienen.

Als je als zzper je hele leven in Nederland hebt gewoond en gewerkt, heb je recht op volledige AOW. Per 1 januari 2024 bedraagt de AOW 1.541,53 bruto per maand voor een alleenstaande. Ofwel 1.166,11 netto zonder loonheffingskorting.

Heb je hiervoor in loondienst gewerkt en was daar een pensioenregeling? Dan betaalden jij en je werkgever premie voor jouw pensioen. Vaak kun je deze regeling vrijwillig voortzetten als je zzper wordt. Je kunt dan vrijwillig met de pensioenregeling van uw voormalige werkgever doorgaan. Dit kan alleen als uw pensioenregeling deze mogelijkheid biedt. De pensioenpremie voor deze vrijwillige voortzetting is tot maximaal 10 jaar na ontslag aftrekbaar van de belasting. BrightPensioen is aanbieder van lijfrentes en heeft veel zzp klanten.

Zelfstandigen mogen nu jaarlijks maximaal 13% van hun bruto inkomen (boven de AOW-franchise en tot iets meer dan een ton) belastingvrij in een pensioenregeling storten, een lijfrente in dit geval. Voor werknemers bij een pensioenfonds is dat maximaal 30%.

Waar werknemers die in loondienst zijn automatisch aanvullend pensioen opbouwen, geldt dit meestal niet voor zzp'ers en andere ondernemers. Voor een aantal beroepen is er een verplicht pensioenfonds, maar voor zzp'ers geldt dit niet.

Het Nibud heeft ook een aantal handige hulpmiddelen voor zzp'ers om hun pensioen te managen, of die je stap voor stap door pensioenkeuzes heen leiden. Door de nieuwe pensioenwet die op 1 juli 2023 is ingegaan, zijn de fiscale mogelijkheden verruimd om extra pensioen op te bouwen. Op de website van de Belastingdienst en het Nibud kun je hier meer over lezen.

Fiscale voordelen van pensioensparen

Veel ondernemers kunnen hier niet tegenop zien⁚ zelf geld opzij zetten voor hun pensioen wanneer ze met pensioen gaan. Het is dus verstandig om iets aanvullends te regelen. Dit kun je op verschillende manieren doen. Wat bij jou past, dat bepaal je zelf! Er zijn fiscaal aantrekkelijke manieren om vermogen voor je oude dag op te bouwen. Wanneer je namelijk geld opzij zet via onderstaande manieren in Box 1 mag je jouw inleg (tot het maximum van jouw jaarruimte) aftrekken bij de inkomstenbelasting. Dit levert al gauw een mooi belastingvoordeel op dat je direct terugziet in je portemonnee.

Goed om te weten⁚ het regelen van een pensioen als zzper of dga kan fiscaal aantrekkelijk zijn wanneer je dit via een lijfrenteregeling, zoals een lijfrentebelegingsrekening of via banksparen doet. Dit kan je belastingvoordeel opleveren, hierover lees je later in dit artikel meer.

Je kiest als zzper zelf hoeveel pensioen je wilt opbouwen. Als je meer geld inlegt, krijg je met je pensioen ook meer geld. Het advies is om als zzper 70% van je laatstverdiende bruto-inkomen apart te zetten voor je pensioen. Bespreek jouw situatie met je boekhouder of met een ondernemersadviseur van Geldfit.

Je kunt sparen voor je pensioen, met belastingvoordelen. Het bedrag dat je aan pensioen spaart, is aftrekbaar. Je krijgt een deel van het geld terug via de belastingaangifte. Je betaalt geen vermogensrendementsheffing over je saldo.

De maandelijkse inleg of premie voor lijfrente is aftrekbaar bij de inkomstenbelasting (tot het maximum van je jaarruimte). Je inleg is dus fiscaal aftrekbaar. Daardoor betaal je minder inkomstenbelasting. Pas op het moment dat je met pensioen bent, betaal je belasting over je pensioenuitkering.

U gaat pas belasting betalen als u met pensioen bent en het opgebouwde aanvullende pensioen tot uitkering komt. Het voordeel hiervan is dat de belastingdienst de pensioenpremies pas belast wanneer je met pensioen bent en daadwerkelijk van je pensioenpotje gebruikt maakt. De premie die u voor deze lijfrente betaalt, is fiscaal aftrekbaar van uw box 1-inkomen. Voor de aftrek gelden wel bepaalde voorwaarden (voor de lijfrente en de inleg).

Zelfstandig ondernemers kunnen zich vrijwillig aansluiten bij een pensioenfonds in de branche waarin ze werken. Voorwaarde is dat het pensioenfonds die mogelijkheid geeft. Premies zijn dan aftrekbaar van uw inkomstenbelasting. Het gaat om een proef die loopt tot 1 juli 2028.

Er geldt een beperking voor uw pensioenopbouw. U mag pensioenpremies aftrekken als zakelijke kosten. Maar alleen als de premies binnen de fiscale grenzen blijven. Uw pensioenopbouw mag niet hoger zijn dan 1,875% van het pensioengevend inkomen volgens het middelloonstelsel.

Belangrijke tips voor zzp'ers

Daarnaast moet je aan het begin van je ondernemerschap een aantal belangrijke keuzes maken om te zorgen dat je in de toekomst een goed pensioen hebt. Het is belangrijk om de juiste stappen te zetten om ervoor te zorgen dat je in de toekomst een goed pensioen hebt. Dit kan je veel geld besparen en je zorgen over je financiële toekomst wegnemen.

Als zzper bouw je niet standaard pensioen op. Je krijgt dan misschien wel AOW, maar das geen vetpot. Slim dus om iets extra te regelen. Bijvoorbeeld door geld opzij te zetten op een lijfrenterekening (in de volksmond⁚ pensioen) bij BrightPensioen. Je stort geld op een geblokkeerde rekening en wij beleggen dit duurzaam voor jouw pensioen. Ook krijg je hier veelal belastingvoordeel...

Het is niet voor iedereen altijd duidelijk of er sprake is van loondienst of zzp. Dat kan per situatie verschillen en hangt af van hoe in de praktijk wordt gewerkt. Er zijn meerdere kenmerken die van belang zijn om te bepalen of iemand in loondienst is of zzp'er.

Vanaf 1 oktober wordt het handhavingsmoratorium opgeheven. Dit houdt in dat de Belastingdienst kan gaan handhaven op schijnzelfstandigheid. En wie plukken daar eigenlijk de vruchten van? Nou, zzpers die hun werkgever bevoordelen door geen loonheffingen te betalen, terwijl ze in de praktijk als werknemer functioneren.

Zo wisten werkgevers vooraf zeker dat de zzper geen aanspraak kon maken op werknemersrechten en dat de Belastingdienst niet zou vragen om loonheffingen. Omdat werkgevers misbruik maakten van de regeling, heeft de Belastingdienst besloten om het moratorium op te heffen en de regels te gaan handhaven.

De Belastingdienst gaat vanaf 2025 opnieuw controleren of iemand wel echt zzper is (zie ook het artikel Ben jij een échte zzper?). Over die maatregel is veel onduidelijkheid en onrust onder zzp'ers.

De fiscale oudedagsreserve (FOR) was een bedrag dat tot en met 2022 afgetrokken mocht worden van de bruto winst. Dit geld kon je dan gebruiken voor je pensioen. Zzpers konden tot 2023 een deel van hun winst reserveren voor de fiscale oudedagsreserve (FOR). Dan hoef je pas later belasting te betalen. Let op⁚ vanaf 2023 is de FOR afgeschaft.

Ook mag je tot vijf jaar na je AOW-leeftijd belastingvriendelijk pensioen opbouwen. Eerst was dit tot je AOW-leeftijd.

Als ondernemer heb je je handen al vol aan het runnen van je bedrijf. Het laatste wat je wilt, is een boete van de Belastingdienst. Zorg er dus voor dat je goed op de hoogte bent van de regels rondom pensioenen voor zzp'ers.

Zorgorganisaties hopen dat strengere controle door de belastingdienst zelfstandigen zonder personeel (zzpers) zal motiveren om in dienst te komen. Maar het gevaar bestaat dat ze in plaats van in dienst te komen, hun onderneming zullen stopzetten.

Het is verstandig om contact op te nemen met een financieel adviseur om te bespreken wat de beste opties voor jouw situatie zijn.

Veel mensen denken dat een goed pensioen alleen voor werknemers in loondienst is. Maar ook als je zzper bent, kun je een goed pensioen opbouwen. Het is belangrijk om hier vroegtijdig mee te beginnen, want hoe eerder je begint met sparen, hoe meer tijd je pensioen heeft om te groeien.

Conclusie

Het is belangrijk om als zzp'er goed na te denken over je pensioen. De AOW is niet genoeg om van te leven en je wilt natuurlijk niet met lege handen komen te staan wanneer je met pensioen gaat.

Het goede nieuws is dat er verschillende manieren zijn om als zzp'er een goed pensioen op te bouwen. Je kunt bijvoorbeeld gebruik maken van een lijfrenterekening, banksparen of een pensioenregeling voor zelfstandigen.

Het is belangrijk om je goed te informeren over de verschillende opties en te kiezen voor de regeling die het beste bij jouw situatie past. Je kunt hiervoor advies inwinnen bij een financieel adviseur.

Door vroegtijdig te beginnen met pensioensparen, kun je ervoor zorgen dat je in de toekomst een comfortabel pensioen hebt.

Het regelen van een pensioen als zzper kan fiscaal aantrekkelijk zijn wanneer je dit via een lijfrenteregeling, zoals een lijfrentebelegingsrekening of via banksparen doet. Dit kan je belastingvoordeel opleveren.

Zorg ervoor dat je goed op de hoogte bent van de regels rondom pensioenen voor zzp'ers en dat je de juiste keuzes maakt om ervoor te zorgen dat je in de toekomst een goed pensioen hebt.

Het pensioenreglement van uw voormalige werkgever biedt vaak de mogelijkheid om uw pensioenregeling na uw ontslag voort te zetten. Dit is een goede optie als u uw pensioenopbouw wilt voortzetten.

Zelfstandigen mogen nu jaarlijks maximaal 13% van hun bruto inkomen (boven de AOW-franchise en tot iets meer dan een ton) belastingvrij in een pensioenregeling storten, een lijfrente in dit geval.

Door goed te plannen en te sparen, kun je ervoor zorgen dat je ook als zzp'er een prettige toekomst tegemoet kunt zien.

Starten als zzper? Let hier op! ⸺ FFP. Een klant van mij wordt binnenkort zzper. Belegt u voor uw pensioen of hypotheek? Let dan hierop! ⸺ FFP. Veel mensen denken dat een goed pensioen alleen voor werknemers in loondienst is. Maar ook als je zzper bent, kun je een goed pensioen opbouwen. Het is belangrijk om hier vroegtijdig mee te beginnen, want hoe eerder je begint met sparen, hoe meer tijd je pensioen heeft om te groeien.