Zzp'ers: Ontdek Alle Belastingkortingen

Zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek is een van de bekendste fiscale voordelen voor zzp'ers. In 2024 mag je met deze aftrek € 3.750 aftrekken van je te betalen belasting. Dit bedrag wordt de komende jaren stapsgewijs afgebouwd naar € 900 in 2027. Om van de zelfstandigenaftrek gebruik te kunnen maken, moet je aan het urencriterium van de Belastingdienst voldoen.

MKB-winstvrijstelling

De MKB-winstvrijstelling is een belastingvoordeel dat speciaal is bedoeld voor kleine en middelgrote ondernemingen. Het is een percentage van je winst dat je niet hoeft te belasten. De vrijstelling bedraagt in 2024 13,31% van je winst. Dit betekent dat je over 13,31% van je winst geen belasting hoeft te betalen. De MKB-winstvrijstelling verlaagt je fiscale winst, waardoor je uiteindelijk minder belasting hoeft te betalen.

De MKB-winstvrijstelling is in de loop der jaren wat aangepast. In 2023 was de vrijstelling nog 14%. Vanaf 2024 is deze dus verlaagd naar 13,31%. Dit betekent dat je over een groter deel van je winst belasting moet betalen. De afbouw van de MKB-winstvrijstelling is onderdeel van de plannen van de Nederlandse overheid om de belastingdruk op bedrijven te verlagen.

Om van de MKB-winstvrijstelling gebruik te kunnen maken, moet je voldoen aan de voorwaarden van de Belastingdienst. Je moet bijvoorbeeld een onderneming hebben die voldoet aan de definitie van een kleine of middelgrote onderneming. Ook moet je aan bepaalde voorwaarden voldoen met betrekking tot je winst en omzet.

De MKB-winstvrijstelling is een belangrijk belastingvoordeel voor zzp'ers. Het verlaagt je belastingdruk en kan je helpen om je bedrijf te laten groeien. Ben je zzp'er en heb je een winst gemaakt in 2024? Dan is het zeker de moeite waard om te kijken of je gebruik kunt maken van de MKB-winstvrijstelling.

Heffingskortingen

Heffingskortingen zijn kortingen op de inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen. Deze gelden dus niet alleen voor zzp'ers, maar ook voor werknemers. Heffingskortingen zorgen ervoor dat je over een bepaald bedrag geen belasting hoeft te betalen. Er zijn verschillende soorten heffingskortingen, waarvan de algemene heffingskorting en de arbeidskorting de meest bekende zijn.

De algemene heffingskorting is een korting die iedereen in Nederland krijgt. Sinds 2014 is de hoogte van deze korting afhankelijk van je inkomen. Tot en met een belastbaar inkomen van € 24.814 uit werk en woning is de algemene heffingskorting € 3.362. Heb je een hoger inkomen? Dan krijg je een lagere algemene heffingskorting. De algemene heffingskorting wordt automatisch verrekend met je belastingaanslag.

De arbeidskorting is een korting die bedoeld is voor iedereen die werkt. De hoogte van de arbeidskorting is afhankelijk van je inkomen en de premie volksverzekeringen die je betaalt. De arbeidskorting is maximaal het bedrag dat je betaalt aan inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen. De arbeidskorting wordt net als de algemene heffingskorting automatisch verrekend met je belastingaanslag. Je hoeft deze kortingen dus niet apart aan te vragen.

Als zzp'er kun je dus profiteren van de algemene heffingskorting en de arbeidskorting. Deze kortingen kunnen een aanzienlijk deel van je belastingdruk verlagen. Het is belangrijk om je belastingaanslag goed te controleren om te zien of je alle kortingen hebt ontvangen die je toekomen.

Aftrekbare Zakelijke Kosten

Als zzp'er heb je recht op aftrek van zakelijke kosten. Dit betekent dat je bepaalde kosten die je maakt voor je bedrijf kunt aftrekken van je winst, waardoor je uiteindelijk minder belasting hoeft te betalen over je winst. Alle kosten die je maakt voor je onderneming zijn in principe aftrekbaar. Denk aan kosten zoals administratiekosten, een cursus, kantoorruimte, werkkleding en vervoerskosten. De Belastingdienst zal daar geen oordeel over geven, jij bepaalt welke kosten je wilt maken.

Het is belangrijk om goed te documenteren welke kosten je maakt en waarvoor je ze gebruikt. Houd alle bonnetjes en facturen goed bij. Dit is belangrijk voor het geval de Belastingdienst je documenten vraagt. Als je kosten maakt die geen zakelijk karakter hebben, zoals een etentje met vrienden, kun je deze niet aftrekken van je winst.

Er zijn verschillende soorten zakelijke kosten die je kunt aftrekken. Zo kun je bijvoorbeeld kosten voor je kantoorruimte aftrekken, inclusief de kosten voor verwarming, elektra en internet. Ook kun je kosten voor vervoer aftrekken, zoals de kosten voor benzine, parkeren en openbaar vervoer. De Belastingdienst heeft een lijst met aftrekbare kosten op haar website.

Het is belangrijk om je goed te informeren over de regels voor aftrekbare kosten. De Belastingdienst heeft een aantal regels waar je aan moet voldoen om bepaalde kosten te kunnen aftrekken. Het is verstandig om advies te vragen aan een belastingadviseur als je twijfelt over de aftrekbaarheid van bepaalde kosten.

Overige Belastingvoordelen voor ZZP'ers

Naast de zelfstandigenaftrek, de MKB-winstvrijstelling en de aftrekbare zakelijke kosten, zijn er nog een aantal andere belastingvoordelen voor zzp'ers. Een van deze voordelen is de startersaftrek. Deze aftrek is bedoeld voor zzp'ers die voor het eerst een bedrijf beginnen. In 2024 bedraagt de startersaftrek € 2.123. Je mag deze aftrek bovenop de zelfstandigenaftrek toepassen.

Een ander belangrijk belastingvoordeel is de meewerkaftrek. Deze aftrek is bedoeld voor zzp'ers die hun partner of kinderen in hun bedrijf laten meewerken. De meewerkaftrek is een vast bedrag dat je mag aftrekken van je winst. De hoogte van de meewerkaftrek hangt af van het aantal uren dat je partner of kind in je bedrijf werkt.

Daarnaast is er nog de fiscale oudedagsreserve (FOR). De FOR is een regeling waarmee je als zzp'er geld kunt sparen voor je pensioen. Je mag een deel van je winst reserveren voor je pensioen, zonder dat je daar direct belasting over hoeft te betalen. De FOR is een aantrekkelijke regeling voor zzp'ers die geen pensioen opbouwen via een werkgever.

Het is belangrijk om je goed te informeren over alle belastingvoordelen die voor jou als zzp'er van toepassing zijn. De Belastingdienst heeft een aantal brochures en websites met informatie over belastingvoordelen voor zzp'ers. Je kunt ook advies vragen aan een belastingadviseur. Door gebruik te maken van alle belastingvoordelen die voor je van toepassing zijn, kun je je belastingdruk aanzienlijk verlagen.