ZZP'er zonder BTW: Ontdek de voorwaarden

De Kleineondernemersregeling (KOR)

De Kleineondernemersregeling (KOR) is een regeling in de btw-wetgeving die sinds 1 januari 2020 is aangepast. Als je omzet onder €20.000 per jaar blijft, kun je ervoor kiezen om geen btw af te dragen. Dit betekent dat je geen btw hoeft te berekenen aan je klanten en ook geen btw-aangifte hoeft te doen. Je kunt dan ook geen btw terugvragen over je kosten en investeringen.

De KOR is een aantrekkelijke regeling voor zzp'ers met een lage omzet, omdat ze hierdoor minder administratieve rompslomp hebben en geen btw hoeven af te dragen. Echter, het is belangrijk om te weten dat de KOR niet altijd de beste keuze is. In sommige gevallen kan het voordeliger zijn om wel btw te berekenen en af te dragen.

Wanneer ben je vrijgesteld van BTW?

Als zzp'er ben je in principe verplicht om btw te berekenen en af te dragen over je omzet. Er zijn echter een aantal situaties waarin je vrijgesteld bent van btw. Dit betekent dat je geen btw hoeft te berekenen aan je klanten en ook geen btw-aangifte hoeft te doen. Je kunt dan ook geen btw terugvragen over je kosten en investeringen.

Een van de meest voorkomende manieren om vrijgesteld te worden van btw is via de Kleineondernemersregeling (KOR). Deze regeling is bedoeld voor zzp'ers met een lage omzet. Als je omzet in een kalenderjaar niet hoger is dan €20.000, dan kun je ervoor kiezen om gebruik te maken van de KOR. Dit betekent dat je geen btw hoeft te berekenen aan je klanten en ook geen btw-aangifte hoeft te doen.

Naast de KOR zijn er ook andere situaties waarin je vrijgesteld kunt zijn van btw. Zo zijn er een aantal branches en bedrijfsactiviteiten die van nature vrijgesteld zijn van btw. Denk bijvoorbeeld aan onderwijs, gezondheidszorg, sociaal-culturele instellingen, kinderopvang, financiële diensten en verzekeringen. In deze branches wordt geen btw gerekend over de geleverde diensten.

Ook als je goederen levert aan een ondernemer in een ander EU-land, dan hoef je geen btw te berekenen. In dit geval maak je gebruik van het 0%-tarief. Dit betekent dat je geen btw hoeft te berekenen aan je klant, maar dat je ook geen btw terug kunt vragen over je kosten.

Het is belangrijk om te weten dat de Belastingdienst bepaalt of je wel of geen btw hoeft af te dragen. Dit is in principe gekoppeld aan specifieke beroepen en werkzaamheden. Denk hierbij aan medisch specialisten, medewerkers van een erkende kinderopvang en strikt inhoudelijk niet-commerciële tekstschrijvers.

Het is dus belangrijk om goed te onderzoeken of je als zzp'er vrijgesteld bent van btw. Neem contact op met de Belastingdienst of een fiscaal adviseur als je vragen hebt over de btw-regels.

Voorwaarden voor de KOR

Om gebruik te kunnen maken van de Kleineondernemersregeling (KOR) moet je aan een aantal voorwaarden voldoen. Deze voorwaarden zijn vastgelegd in de wet en worden gecontroleerd door de Belastingdienst. Als je niet aan alle voorwaarden voldoet, dan mag je de KOR niet gebruiken en moet je wel btw berekenen en afdragen over je omzet.

De belangrijkste voorwaarden voor de KOR zijn⁚

• Je moet in Nederland gevestigd zijn.
• Je omzet in een kalenderjaar mag niet hoger zijn dan €20.000.
• Je mag geen btw-plichtige leveringen of diensten verrichten aan het buitenland.
• Je mag geen btw-plichtige leveringen of diensten verrichten aan andere ondernemers die gebruik maken van de KOR.

Als je aan alle voorwaarden voldoet, dan kun je ervoor kiezen om de KOR te gebruiken. Dit doe je door een keuzemelding te doen bij de Belastingdienst. Deze keuzemelding kan je online doen via de website van de Belastingdienst. In de keuzemelding geef je aan dat je gebruik wilt maken van de KOR. Je kunt de KOR ook weer stopzetten als je omzet hoger wordt dan €20.000 of als je niet meer aan de andere voorwaarden voldoet. Ook dit doe je door een keuzemelding te doen bij de Belastingdienst.

Het is belangrijk om te weten dat de Belastingdienst kan controleren of je wel aan alle voorwaarden voldoet. Als je niet aan alle voorwaarden voldoet, dan kan de Belastingdienst besluiten dat je de KOR niet mag gebruiken. In dat geval moet je alsnog btw berekenen en afdragen over je omzet.

Het is dus belangrijk om goed te onderzoeken of je als zzp'er gebruik kunt maken van de KOR. Neem contact op met de Belastingdienst of een fiscaal adviseur als je vragen hebt over de voorwaarden voor de KOR.

Voordelen en nadelen van de KOR

De Kleineondernemersregeling (KOR) heeft zowel voordelen als nadelen. Het is belangrijk om deze goed af te wegen voordat je besluit om gebruik te maken van de KOR.

Een van de grootste voordelen van de KOR is dat je geen btw hoeft te berekenen aan je klanten. Dit bespaart je administratieve tijd en geld; Je hoeft geen btw-aangiftes te doen en je hoeft geen btw te verrekenen met je klanten. Dit kan een aanzienlijke vereenvoudiging betekenen voor je administratie, vooral als je een kleine onderneming hebt.

Een ander voordeel van de KOR is dat je geen btw hoeft af te dragen aan de Belastingdienst. Dit kan een aanzienlijke besparing betekenen voor je onderneming.

De KOR heeft echter ook een aantal nadelen. Een belangrijk nadeel is dat je geen btw kunt terugvragen over je zakelijke kosten. Als je btw-plichtig zou zijn, dan zou je btw kunnen terugvragen over je inkopen; Dit kan een aanzienlijke besparing betekenen, vooral als je veel zakelijke kosten hebt.

Een ander nadeel van de KOR is dat je geen btw kunt berekenen aan je klanten. Dit kan betekenen dat je minder concurrerend bent dan andere ondernemers die wel btw berekenen. Klanten kunnen namelijk de btw terugvragen op hun btw-aangifte, waardoor de prijs van je product of dienst voor hen lager uitvalt dan bij een btw-plichtige ondernemer.

Het is dus belangrijk om goed te onderzoeken of de KOR voor jou de juiste keuze is. Als je een kleine onderneming hebt met een lage omzet en weinig zakelijke kosten, dan kan de KOR een goede keuze zijn. Als je een grotere onderneming hebt met een hoge omzet en veel zakelijke kosten, dan kan het voordeliger zijn om wel btw te berekenen en af te dragen.

Neem contact op met de Belastingdienst of een fiscaal adviseur als je vragen hebt over de voordelen en nadelen van de KOR.

Belangrijke aandachtspunten

Hoewel de Kleineondernemersregeling (KOR) een aantrekkelijke regeling kan zijn voor zzp'ers, zijn er een aantal belangrijke aandachtspunten waar je rekening mee moet houden.

Een belangrijk aandachtspunt is dat je geen btw kunt terugvragen over je zakelijke kosten als je gebruik maakt van de KOR. Dit kan een aanzienlijke besparing betekenen als je veel zakelijke kosten hebt. Daarnaast is het belangrijk om te beseffen dat je geen btw kunt berekenen aan je klanten als je gebruik maakt van de KOR. Dit kan betekenen dat je minder concurrerend bent dan andere ondernemers die wel btw berekenen.

Een ander belangrijk aandachtspunt is dat je geen btw kunt terugvragen over je zakelijke kosten. Als je btw-plichtig zou zijn, dan zou je btw kunnen terugvragen over je inkopen. Dit kan een aanzienlijke besparing betekenen, vooral als je veel zakelijke kosten hebt.

Het is belangrijk om goed te onderzoeken of de KOR voor jou de juiste keuze is. Als je een kleine onderneming hebt met een lage omzet en weinig zakelijke kosten, dan kan de KOR een goede keuze zijn. Als je een grotere onderneming hebt met een hoge omzet en veel zakelijke kosten, dan kan het voordeliger zijn om wel btw te berekenen en af te dragen.

Het is ook belangrijk om te weten dat de Belastingdienst kan controleren of je wel aan alle voorwaarden voldoet. Als je niet aan alle voorwaarden voldoet, dan kan de Belastingdienst besluiten dat je de KOR niet mag gebruiken. In dat geval moet je alsnog btw berekenen en afdragen over je omzet.

Daarnaast is het belangrijk om te beseffen dat de KOR een vrijstelling is van de btw-plicht. Dit betekent dat je geen btw hoeft te berekenen en af te dragen, maar het betekent ook dat je geen recht hebt op de voordelen van de btw-plicht. Bijvoorbeeld, als je een btw-plichtige onderneming hebt, dan kun je de btw terugvragen over je inkopen. Dit kan een aanzienlijke besparing betekenen. Deze besparing heb je niet als je gebruik maakt van de KOR.

Neem contact op met de Belastingdienst of een fiscaal adviseur als je vragen hebt over de KOR en de eventuele gevolgen voor jouw onderneming.