Autokosten aftrekken als ZZP'er: alles over BTW en auto's

De basisregels

Als zzp'er kun je debtw van jeauto terugvragen voor alle soorten brandstof, ook als je jeauto aan een elektrische laadpaal hangt. In dit laatste geval spreken we niet van brandstof, maar van energie; ook debtw op energie voor jeauto is dus aftrekbaar. ... Contant (cash) betaalde brandstof kun je nietaftrekken. Met losse ...

Als je kosten die je maakt mag doorberekenen aan je opdrachtgever, dan zet je die kosten zonder de btw op je factuur. Over het gehele factuurbedrag wordt dan wel je reguliere btw-percentage berekend. Voorbeeld⁚ Je moet aan de slag bij een opdrachtgever en spreekt af dat je een hotelkamer mag boeken die je opdrachtgever betaalt. Stel dat die kamer 100,- kost, exclusief btw. Dan krijg jij een factuur van het hotel voor 109,- want er zit 9 op een hotelovernachting. Op je factuur richting de opdrachtgever zet je echter de hotelovernachting voor 100,- inclusief het btw-percentage dat jij zelf normaal ook factureert (meestal 21). De 9 btw die je hebt betaald voor de hotelovernachting die vorder je zelf terug bij je aangifte inkomstenbelasting.

Aftrekken van BTW op zakelijke autokosten

Er bestaan een aantal voorwaarden als het gaat om btw terugvragen. Allereerst moet je als ondernemer btw-plichtig zijn. Ook kan je alleen btw terugvragen als het gaat om zakelijke kosten. En vanzelfsprekend moet je een factuur hebben die voldoet aan de eisen van de Belastingdienst.

Als je zakelijke kosten maakt, zal je leverancier in de meeste gevallen btw berekenen. Meestal kan je deze btw terugvragen. In dat geval trek je bij de winstberekening de kosten af exclusief btw. In sommige gevallen kan je de btw niet aftrekken als voorbelasting. Dan mag je bij de winstberekening de kosten aftrekken inclusief btw.

De werkelijke kosten van de reis met het openbaar vervoer of taxi zijn aftrekbaar (ex 9 btw). Wel moet je de bewijsstukken (kaartjes of online overzicht) bewaren. Het geniet de voorkeur deze kaartjes met een zakelijk betaalmiddel te betalen en laat het reisschema aansluiten op de afspraken in je agenda zodat het zakelijke karakter blijkt.

Wanneer je een OV jaarkaart gebruikt dan kan je er een op eigen naam hebben maar je kan ook een Businesskaart aanvragen. Met name de laatste vorm is handig omdat je 1x per maand betaalt voor je reiskosten en via je account een overzicht van je reiskosten per maand kan opvragen voor je administratie.

De betaalde btw op deze vervoerbewijzen is aftrekbaar tegen 9, ook al staat dit percentage niet vermeld. Dit geldt echter niet indien het woon-werk kilometers betreft.

Je berekent het btw-bedrag dat op een vervoerskaartje zit met de volgende rekenregel⁚

Kosten kaartje  9 btw op kaartje

Deze btw kan je terugvragen bij je aangifte omzetbelasting.

Wanneer je met je opdrachtgever afspreekt dat je je OV kosten doorbelast dan neem je de kosten van je kaartje ex btw⁚

Kosten kaartje  kosten kaartje ex btw

Vervolgens neem je deze kosten mee in je factuur en bereken je daar het btw-percentage over dat voor je dienst van toepassing is (meestal 21).

Als je kosten die je maakt mag doorberekenen aan je opdrachtgever, dan zet je die kosten zonder de btw op je factuur. Over het gehele factuurbedrag wordt dan wel je reguliere btw-percentage berekend; Voorbeeld⁚ Je moet aan de slag bij een opdrachtgever en spreekt af dat je een hotelkamer mag boeken die je opdrachtgever betaalt. Stel dat die kamer 100,- kost, exclusief btw. Dan krijg jij een factuur van het hotel voor 109,- want er zit 9 op een hotelovernachting. Op je factuur richting de opdrachtgever zet je echter de hotelovernachting voor 100,- inclusief het btw-percentage dat jij zelf normaal ook factureert (meestal 21). De 9 btw die je hebt betaald voor de hotelovernachting die vorder je zelf terug bij je aangifte inkomstenbelasting.

Wil je gemakkelijk en snel je boekhouding bij kunnen houden en btw-aangifte doen zonder gedoe, ook wanneer je er nog niet veel kaas van hebt gegeten? Met e-Boekhouden is dit een fluitje van een cent. Als lid van ZZP Nederland kun je 15 maanden gratis boekhouden met het boekhoudsoftware van e-Boekhouden.nl! Nog geen lid? Sluit je dan vandaag nog aan  en profiteer!

Op werkdagen bereikbaar van 08⁚30 tot 17⁚00.

We sturen ongeveer één nieuwsbrief per twee weken.

Welk deel van de kosten is aftrekbaar?

Gebruik ons hulpmiddel om te bepalen of de kosten voor jouw werkruimte in jouw woning aftrekbaar zijn.

Werkkleding is kleding die je (bijna) uitsluitend kunt dragen in het kader van je onderneming. Dit moet blijken uit de uiterlijke kenmerken van de kleding, bijvoorbeeld⁚ een uniform of overall. Is de kleding ook geschikt om buiten je onderneming te dragen? Dan moet de kleding zijn voorzien van een beeldmerk met een oppervlakte van minimaal 70 cm2. Het beeldmerk moet verwijzen naar je onderneming.

Apparatuur en instrumenten die niet tot het ondernemingsvermogen horen

Een vast bedrag van 0,23 per kilometer.

Zakelijke reiskosten openbaar vervoer, taxi en vliegtuig

100 van de werkelijk gemaakte kosten

Je moet kunnen aantonen dat je deze kosten werkelijk gemaakt hebt. Bewaar bijvoorbeeld je treinkaartje. Reis je met een OV-chipkaart? Maak dan een uitdraai van je reizen.

Het deel van de kosten die je maakt om bestaande vakkennis op peil te houden

Je moet de studiekosten maken in belang van je onderneming. Houd je vakkennis op peil? Aftrekbaar. Maak je kosten voor nieuwe kennis? Niet aftrekbaar Als je met je privé-auto zakelijke kilometers rijdt dan mag je op de kosten die je daarvoor maakt naar verhouding de btw terugvragen. Als je deze kosten in aftrek wilt brengen moet je alle kosten van je auto bijhouden waar btw op zit. Dus brandstofkosten, onderhoud, autowas etc.

Privégebruik van de auto

Je kunt debtw van jeauto bij de belastingaftrekken wanneer deauto zakelijk wordt gebruikt. Dan kun je over zowel de aanschaf, het onderhoud en gebruik debtw verrekenen met je periodiekebtw-aangifte. Wanneer jij of een werknemer deauto hiernaast ook privé rijdt, moet je hieroverbtw gaan betalen. Als je met je privéauto een zakelijke ...

Als deauto is verkocht onder de zogenaamde margeregeling, dan betaal je geenbtw over de aankoopprijs maar over de winstmarge van de verkoper. In dit geval kun je geenbtwaftrekken, omdat er geenbtw op de factuur staat. Dit komt vaak voor bij tweedehandsautos. 3. Privégebruik van deauto. Als je deauto zowel zakelijk als privé gebruikt ...

Dan kunt u debtw over de aanschaf, het onderhoud en het gebruik als voorbelastingaftrekken. U kunt debtw alleenaftrekken over het gedeelte dat voor belaste omzet wordt gebruikt. Gebruikt u of een werknemer eenauto van de zaak privé? Dan moet u over dit privégebruikbtw betalen. Meer hierover leest u bij Privégebruikauto van de zaak.

Is de btw op autokosten aftrekbaar? De hoofdregel is⁚ de btw op zakelijke kosten is aftrekbaar als voorbelasting in de btw-aangifte. Gebruik je jouw privé auto ook voor zakelijke ritten, of gebruik je de auto van de zaak ook privé, dan komt de vraag op in hoeverre de btw op de autokosten...

Gebruikt u eenauto die tot uw privévermogen behoort, ook voor zakelijke doeleinden? Of gebruikt een werknemer dezeauto voor zakelijke doeleinden? Dan kunt u debtw over het onderhoud en gebruikaftrekken, voor zover deauto wordt gebruikt voor belaste omzet. Voor zover deauto wordt gebruikt voor privédoeleinden is geen aftrek mogelijk.

Autokostenaftrekken als zzper⁚ zakelijk of privé. Je kunt als zzper privé of zakelijk eenauto kopen. Als je deauto privé koopt zijn de aanschaf,btw over de aanschaf en kosten voor reparaties, onderhoud en brandstof standaard niet aftrekbaar. Wel mag je 0,19 per kilometer in rekening brengen voor alle zakelijke ritten die je maakt.

Als jouwauto privévermogen vormt, kan je geenbtwaftrekken bij de aankoop. Wel mag je debtw op onderhouds-, reparatie- en gebruikskostenaftrekken voor zover je deauto voor je onderneming gebruikt. Daarbij moet je uitgaan van de verhouding van het aantal zakelijke kilometers tot het totaal aantal gereden kilometers op jaarbasis.

Met dit hulpmiddel berekent u hoeveelbtw u moet betalen bij privégebruik van eenauto van de zaak. Of hoeveelbtw u magaftrekken bij zakelijk gebruik van een privéauto. Ook ziet u hoe en waar u debtw invult in uwbtw-aangifte. U kunt het hulpmiddel ook gebruiken als u geen kilometeradministratie hebt. Of als u een leaseauto hebt.

U gebruikt deauto ook zakelijk, maar u hebt geen sluitende kilometeradministratie. Voor het privégebruik moet u dan 1,5 x 45.000 675btw betalen. Als u deauto in de loop van het jaar koopt, kunt u het percentage van 1,5 naar evenredigheid bepalen. Koopt u deauto bijvoorbeeld op 1 september, dan betaalt u voor het privégebruik 4 ...

Houd dan rekening met deze regels en voorwaarden.Btw over zakelijke uitgaven kunt uaftrekken als voorbelasting. Maar debtw over de kosten voor vrijgestelde en/of niet-belaste goederen en diensten is niet aftrekbaar. Hieronder ziet u een overzicht van de voorwaarden en regels waar u rekening mee moet houden als ubtw wiltaftrekken.

Dan kun je ⸺ in het kort gezegd ⸺ alle gemaakte kostenaftrekken van de belasting. Je mag in ieder geval debtwaftrekken van de omzetbelasting die je dient te betalen. Daarnaast kun je denken aan aftrekbare kosten zoals verzekering, brandstof, reparatie en financiering van jeauto. Hier lees je meer over eenauto van de zaak.

Ook de btw op brandstof is aftrekbaar. Het maakt hierbij geen verschil of het gaat om btw op benzine of diesel. Kortom, je kunt de btw van je auto terugvragen (ook als zzper) voor alle soorten brandstof, ook als je je auto aan een elektrische laadpaal hangt.

U gebruikt deauto ook privé, maar u hebt geen administratie waaruit het privégebruik van deauto blijkt. Voor het privégebruik zou u normaal gesproken dan 2,7 x 75.000 2.025btw moeten betalen. Voor dit privégebruik geldt echter een maximum van 210 525 1/5 x 3.150 1.365. Dit laatste bedrag moet u dan betalen.