ZZP en belastingvrij: is het mogelijk?

De mythe van belastingontduiking

Het is een wijdverspreide mythe dat zzp'ers belasting kunnen ontduiken․ De waarheid is dat de Belastingdienst streng controleert op schijnzelfstandigheid en dat er veel regels zijn waaraan zzp'ers zich moeten houden․ De Belastingdienst heeft een verbeterd afwegingskader gepubliceerd om te bepalen of iemand daadwerkelijk zzp'er is․ Dit kader bevat informatie over de rechten en plichten van zowel zzpers als werknemers․ Het Deliveroo-arrest geeft aan waar de Belastingdienst bij controles op let․ ZZP Nederland gaat in de eerste helft van oktober een whitepaper uitbrengen over de nieuwe regels․

Aftrekposten en fiscale voordelen

Voor zzp'ers zijn er verschillende aftrekposten en fiscale voordelen beschikbaar die de belastingdruk kunnen verlagen․ Een groot deel van de Nederlandse zzpers hoeft geen inkomstenbelasting te betalen dankzij aftrekposten die de eerste 24․000 euro van hun verdiensten vrijwaren․ Dit blijkt uit een analyse van het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS)․ Een van de meest bekende aftrekposten is de zelfstandigenaftrek, die in 2023 € 7․283 bedraagt․ Deze aftrekpost is bedoeld om de kosten van het ondernemerschap te compenseren․ Daarnaast zijn er nog andere aftrekposten, zoals de startersaftrek, de MKB-winstvrijstelling en de aftrek voor kosten van opleiding en scholing․

Ook de middelingsregeling kan zzp'ers helpen om hun belastingdruk te verlagen․ Deze regeling zorgt ervoor dat de belasting over meerdere jaren wordt gespreid․ Dit is vooral interessant voor zzp'ers die in het ene jaar een hoge winst maken en in het andere jaar een lage winst․ Tegenover de zzpers die belastingvoordeel mislopen, staat een groep zelfstandigen die hun aftrekposten juist optimaal gebruiken․ Het is belangrijk om goed te onderzoeken welke aftrekposten en fiscale voordelen voor jou van toepassing zijn en hoe je deze kunt claimen․

Naast aftrekposten zijn er ook diverse fiscale voordelen voor zzp'ers, zoals de mogelijkheid om een eigen pensioen op te bouwen via een zelfstandigenpensioen of een lijfrenteverzekering․ Ook kunnen zzp'ers gebruik maken van de regeling voor de terbeschikkingstelling van personeel, waardoor ze personeel kunnen inhuren zonder dat dit direct tot een loondienstverhouding leidt․

Het is belangrijk om op de hoogte te zijn van de verschillende aftrekposten en fiscale voordelen die voor jou als zzp'er beschikbaar zijn․ Door deze optimaal te benutten, kun je je belastingdruk verlagen en meer geld overhouden․

De Belastingdienst en schijnzelfstandigheid

De Belastingdienst controleert streng op schijnzelfstandigheid․ Dit betekent dat de Belastingdienst beoordeelt of een zzp'er daadwerkelijk een eigen onderneming heeft of dat er sprake is van een verkapte loondienstverhouding․ Schijnzelfstandigheid is een vorm van belastingontduiking, omdat de werkgever dan geen premies voor werknemersverzekeringen hoeft te betalen en de zzp'er te weinig belasting betaalt․ Vanaf 1 januari 2025 gaat de Belastingdienst weer handhaven op schijnzelfstandigheid, wat voor ongerustheid zorgt bij opdrachtgevers․ Zij zijn voorzichtiger geworden bij het inhuren van zzp'ers․

De Belastingdienst gebruikt verschillende criteria om te beoordelen of er sprake is van schijnzelfstandigheid․ De belangrijkste criteria zijn⁚

• De mate van zelfstandigheid⁚ Heeft de zzp'er een eigen onderneming met eigen klanten en een eigen risico? Of werkt de zzp'er in de praktijk als een werknemer voor één opdrachtgever?
• De manier waarop de zzp'er wordt aangestuurd⁚ Is de zzp'er vrij in zijn werk of wordt hij door de opdrachtgever nauw gestuurd?
• De duur van de opdracht⁚ Is de opdracht tijdelijk of structureel?
• De betaling van de zzp'er⁚ Wordt de zzp'er een vast bedrag per uur of per maand betaald, of is er sprake van een uurtarief?

Als de Belastingdienst vaststelt dat er sprake is van schijnzelfstandigheid, dan kan de opdrachtgever naheffingen en boetes krijgen․ De zzp'er kan dan alsnog als werknemer worden aangemerkt en loonbelasting en premies voor werknemersverzekeringen moeten worden betaald․

Het is voor zzp'ers belangrijk om te weten wat de criteria voor schijnzelfstandigheid zijn en om te zorgen dat ze aan deze criteria voldoen․ Op die manier kunnen ze voorkomen dat ze met naheffingen en boetes te maken krijgen․

Met deze checklist beoordeelt u of een arbeidsrelatie met een zzper mogelijk wordt gezien als een dienstverband․ Dit helpt bij het vermijden van naheffingen en boetes van de Belastingdienst, die weer ․․․

Tips voor zzpers om belasting te besparen

Er zijn verschillende manieren waarop zzp'ers hun belastingdruk kunnen verlagen․ Het is belangrijk om te weten welke aftrekposten en fiscale voordelen er zijn en hoe je deze optimaal kunt benutten․ Op verzoek van Money Talks heeft fiscalist Ingrid Allemekinders van EY een achtergrondverhaal geschreven dat alle zelfstandige ondernemers eigenlijk allemaal moeten lezen over de belastingen․ Deze 9 tips geven je houvast bij de aangifte voor de belastingen․

• Maak gebruik van de zelfstandigenaftrek⁚ Deze aftrekpost is bedoeld om de kosten van het ondernemerschap te compenseren․ In 2023 bedraagt de zelfstandigenaftrek € 7․283․
• Claim de startersaftrek⁚ Deze aftrekpost is bedoeld om starters in het ondernemerschap te stimuleren․ De startersaftrek is gelijk aan 50% van de zelfstandigenaftrek, dus € 3․641,50 in 2023․
• Maak gebruik van de MKB-winstvrijstelling⁚ Deze vrijstelling zorgt ervoor dat een deel van de winst van een MKB-onderneming niet belast wordt․ De vrijstelling is afhankelijk van de omzet en winst van de onderneming․
• Trek de kosten van opleiding en scholing af⁚ Als je een opleiding of cursus volgt die relevant is voor je onderneming, dan kun je de kosten hiervan aftrekken van je winst․
• Maak gebruik van de regeling voor de terbeschikkingstelling van personeel⁚ Deze regeling maakt het mogelijk om personeel in te huren zonder dat dit direct tot een loondienstverhouding leidt․
• Bouw een eigen pensioen op⁚ Als zzp'er ben je zelf verantwoordelijk voor je pensioen․ Je kunt een eigen pensioen opbouwen via een zelfstandigenpensioen of een lijfrenteverzekering․
• Maak gebruik van de middelingsregeling⁚ Deze regeling zorgt ervoor dat de belasting over meerdere jaren wordt gespreid․ Dit is vooral interessant voor zzp'ers die in het ene jaar een hoge winst maken en in het andere jaar een lage winst․
• Houd je administratie goed bij⁚ Zorg dat je alle facturen en bonnen bewaart, zodat je deze kunt gebruiken om je kosten te onderbouwen bij de Belastingdienst․
• Neem contact op met een belastingadviseur⁚ Een belastingadviseur kan je helpen om te bepalen welke aftrekposten en fiscale voordelen voor jou van toepassing zijn․

Door deze tips te gebruiken, kun je als zzp'er je belastingdruk verlagen en meer geld overhouden․

Conclusie

Het is een misverstand dat zzp'ers belasting kunnen ontduiken․ De Belastingdienst controleert streng op schijnzelfstandigheid en er zijn veel regels waaraan zzp'ers zich moeten houden․ De Belastingdienst heeft een verbeterd afwegingskader gepubliceerd om te bepalen of iemand daadwerkelijk zzp'er is․ Dit kader bevat informatie over de rechten en plichten van zowel zzpers als werknemers․ Het Deliveroo-arrest geeft aan waar de Belastingdienst bij controles op let․ ZZP Nederland gaat in de eerste helft van oktober een whitepaper uitbrengen over de nieuwe regels․

Zzp'ers kunnen hun belastingdruk wel verlagen door gebruik te maken van aftrekposten en fiscale voordelen․ Er zijn verschillende aftrekposten beschikbaar, zoals de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek, de MKB-winstvrijstelling en de aftrek voor kosten van opleiding en scholing․ Ook de middelingsregeling kan zzp'ers helpen om hun belastingdruk te verlagen․

Het is belangrijk om goed te onderzoeken welke aftrekposten en fiscale voordelen voor jou van toepassing zijn en hoe je deze kunt claimen․ Neem contact op met een belastingadviseur voor persoonlijk advies․

Zorg dat je weet hoe het zit met belastingen zodat je niet voor verrassingen komt te staan én weet waar je fiscaal voordeel kunt halen․

Zorgorganisaties hopen dat strengere controle door de belastingdienst zelfstandigen zonder personeel (zzpers) zal motiveren om in dienst te komen․ Maar het gevaar bestaat dat ze in plaats ․․․