ZZP belasting: De belangrijkste fiscale ontwikkelingen na Prinsjesdag

Inleiding

Prinsjesdag is voorbij en de Miljoenennota is gepresenteerd. Hoewel er weinig nieuws was voor ondernemers, zijn er toch een aantal belangrijke wijzigingen die gevolgen hebben voor zzp'ers. De belangrijkste veranderingen, zoals de verlaging van de zelfstandigenaftrek en de verhoging van de onbelaste reiskostenvergoeding, kunnen een impact hebben op uw belastingaangifte. We bespreken de belangrijkste punten in detail in dit artikel.

De belangrijkste wijzigingen voor ZZP'ers

Prinsjesdag bracht dit jaar een aantal belangrijke veranderingen met zich mee voor zzp'ers. Hoewel de koopkracht van de gemiddelde Nederlander met 0,7% omhoog gaat, zullen zzp'ers vanaf 2025 gemiddeld iets meer belasting gaan betalen als ze evenveel winst maken. De zelfstandigenaftrek wordt verder verlaagd, wat betekent dat je minder mag aftrekken van je winst en dus meer belasting moet betalen. Tegelijkertijd zijn er andere belastingmaatregelen die ervoor zorgen dat je weer minder belasting betaalt.

Een van de belangrijkste wijzigingen is de verlaging van de zelfstandigenaftrek. Dit is een aftrekpost die je mag gebruiken om je winst te verlagen voordat je belasting moet betalen. Vanaf 2024 wordt de zelfstandigenaftrek verlaagd van €5.030 naar €3.750. Dit betekent dat je minder mag aftrekken van je winst en dus meer belasting moet betalen.

Ook de mkb-winstvrijstelling wordt verlaagd. De vrijstelling wordt gehalveerd, waardoor de vrijstelling hoger blijft. Het percentage voor 2024 is vastgesteld op 13,31%. Dit betekent dat je minder winst vrij kunt houden van belasting.

Daarnaast is er goed nieuws voor zzp'ers die veel reizen voor hun werk. De onbelaste kilometervergoeding wordt verhoogd van 21 cent naar 22 cent per kilometer. Dit betekent dat je meer geld mag ontvangen voor je reiskosten zonder dat je belasting hoeft te betalen.

De Fiscale Oudedagsreserve (FOR) wordt afgeschaft. Dit betekent dat zzp'ers geen winstdeel meer kunnen reserveren voor hun oude dag.

Naast deze belangrijke wijzigingen zijn er nog een aantal andere veranderingen die van belang kunnen zijn voor zzp'ers. Zo wordt het heffingsvrije vermogen verhoogd en wordt de vermogensbelasting aangepast. Het is belangrijk om je goed te informeren over alle wijzigingen om te zorgen dat je alles goed begrijpt en dat je geen belastingvoordelen mist.

Verlaging van de zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek is een belangrijke aftrekpost voor zzp'ers. Deze aftrekpost mag je gebruiken om je winst te verlagen voordat je belasting moet betalen. De zelfstandigenaftrek is de afgelopen jaren al meerdere keren verlaagd en ook in 2024 wordt deze aftrekpost opnieuw verlaagd. Vanaf 2024 wordt de zelfstandigenaftrek verlaagd van €5.030 naar €3.750. Dit betekent dat je minder mag aftrekken van je winst en dus meer belasting moet betalen.

De verlaging van de zelfstandigenaftrek is een van de belangrijkste wijzigingen in het Belastingplan 2024 voor zzp'ers. De verlaging heeft een directe impact op je belastingaangifte en kan ertoe leiden dat je meer belasting moet betalen. Het is belangrijk om je goed te informeren over de gevolgen van de verlaging van de zelfstandigenaftrek en te kijken of je de impact kunt beperken.

De verlaging van de zelfstandigenaftrek is onderdeel van een breder pakket aan maatregelen dat het kabinet heeft genomen om de schatkist te vullen. Het kabinet wil de belastingdruk op bedrijven verlagen, maar tegelijkertijd ook de koopkracht van burgers beschermen. De verlaging van de zelfstandigenaftrek is een van de manieren om dit te bereiken.

Het is belangrijk om te beseffen dat de verlaging van de zelfstandigenaftrek niet de enige wijziging is die impact heeft op zzp'ers. Ook andere wijzigingen in het Belastingplan 2024 kunnen van invloed zijn op je belastingaangifte. Het is daarom belangrijk om je goed te informeren over alle wijzigingen en te kijken wat de impact is op jouw specifieke situatie.

Verhoging van de onbelaste reiskostenvergoeding

Een positieve ontwikkeling voor zzp'ers die veel reizen voor hun werk is de verhoging van de onbelaste kilometervergoeding. Vanaf 1 januari 2024 wordt de onbelaste kilometervergoeding verhoogd van 21 cent naar 22 cent per kilometer. Dit betekent dat je meer geld mag ontvangen voor je reiskosten zonder dat je belasting hoeft te betalen.

De verhoging van de onbelaste kilometervergoeding is een welkome ontwikkeling voor veel zzp'ers. Vooral zzp'ers die veel kilometers maken voor hun werk, profiteren van deze verhoging. De verhoging van de kilometervergoeding is een kleine compensatie voor de stijgende brandstofprijzen. De verhoging van de kilometervergoeding is een kleine verbetering, maar het is belangrijk om te beseffen dat de verlaging van de zelfstandigenaftrek een veel grotere impact heeft op je belastingaangifte.

Het is belangrijk om je goed te informeren over de voorwaarden voor het ontvangen van de onbelaste kilometervergoeding. Niet alle kilometers komen in aanmerking voor de vergoeding. Zo moet je de kilometers kunnen aantonen en moet het gaan om kilometers die je maakt in verband met je werk. Ook is het belangrijk om te weten dat de onbelaste kilometervergoeding niet geldt voor alle kosten die je maakt tijdens het reizen. Zo worden parkeerkosten en tolgelden niet vergoed.

De verhoging van de onbelaste kilometervergoeding is een kleine stap in de goede richting. Het is te hopen dat het kabinet in de toekomst nog meer maatregelen neemt om de positie van zzp'ers te verbeteren. De verhoging van de kilometervergoeding is een kleine verbetering, maar het is belangrijk om te beseffen dat de verlaging van de zelfstandigenaftrek een veel grotere impact heeft op je belastingaangifte.

Andere belangrijke veranderingen

Naast de verlaging van de zelfstandigenaftrek en de verhoging van de onbelaste kilometervergoeding, zijn er nog een aantal andere veranderingen die van belang kunnen zijn voor zzp'ers. De belangrijkste verandering is de afschaffing van de Fiscale Oudedagsreserve (FOR). De FOR was een regeling die zzp'ers de mogelijkheid gaf om een deel van hun winst te reserveren voor hun pensioen. Vanaf 2023 is de FOR afgeschaft. Dit betekent dat zzp'ers geen winstdeel meer kunnen reserveren voor hun oude dag.

De afschaffing van de FOR is een belangrijke verandering voor zzp'ers. De FOR was een belangrijke manier om te sparen voor de toekomst. De afschaffing van de FOR betekent dat zzp'ers zelf verantwoordelijk zijn voor hun pensioen. Dit kan een grote impact hebben op de financiële planning van zzp'ers. Het is belangrijk om je goed te informeren over de gevolgen van de afschaffing van de FOR en te kijken hoe je je pensioen kunt regelen.

Daarnaast is er een belangrijke wijziging in de Wet DBA. De Wet DBA is een wet die bepaalt wanneer er sprake is van een arbeidsovereenkomst en wanneer er sprake is van een overeenkomst van opdracht. De Wet DBA heeft veel onduidelijkheid gecreëerd voor zzp'ers. Het kabinet heeft aangegeven dat het de Wet DBA wil vereenvoudigen. De exacte details van deze vereenvoudiging zijn nog niet bekend.

De veranderingen in de Wet DBA kunnen een grote impact hebben op de manier waarop zzp'ers werken. Het is belangrijk om je goed te informeren over de wijzigingen in de Wet DBA en te kijken hoe deze wijzigingen van invloed zijn op jouw specifieke situatie. Het is te hopen dat de vereenvoudiging van de Wet DBA meer duidelijkheid zal creëren voor zzp'ers.