ZZP met personeel: alles wat je moet weten

De Wet DBA en schijnzelfstandigheid

De Wet DBA (Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties) is bedoeld om duidelijkheid te scheppen over de arbeidsrelatie tussen opdrachtgevers en zelfstandigen․ De wet richt zich op het voorkomen van schijnzelfstandigheid, waarbij iemand die als zzp'er werkt in werkelijkheid een werknemer is․ Dit kan leiden tot naheffingen en boetes voor de opdrachtgever․

De Wet DBA is van toepassing op alle zzp'ers, dus ook op zzp'ers met 5 of meer werknemers․ Het is belangrijk om te weten dat het aantal werknemers niet direct bepalend is voor de vraag of er sprake is van schijnzelfstandigheid․ De Belastingdienst kijkt naar de werkelijke arbeidsrelatie․

Of er sprake is van schijnzelfstandigheid hangt af van verschillende factoren․

Handhaving vanaf 1 januari 2025

Vanaf 1 januari 2025 gaat de Belastingdienst de Wet DBA actief handhaven․ Dit betekent dat er strenger gecontroleerd wordt op schijnzelfstandigheid․ Bedrijven die zzpers inhuren, moeten er zeker van zijn dat de arbeidsrelatie daadwerkelijk voldoet aan de eisen van de wet․

De Belastingdienst zal de arbeidsrelaties van zzpers controleren, met name op de volgende punten⁚

• Gezagsverhouding⁚ Is de zzp'er ondergeschikt aan de opdrachtgever? Krijgt de zzp'er instructies en heeft de opdrachtgever controle over het werk?
• Persoonlijke arbeid⁚ Verricht de zzp'er het werk zelf of laat hij het door anderen uitvoeren?
• Loonbetaling⁚ Wordt de zzp'er betaald voor zijn werkzaamheden?
• Risico's⁚ Draagt de zzp'er zelf de risico's van zijn onderneming, zoals winst- en verlies?

Als de Belastingdienst constateert dat er sprake is van schijnzelfstandigheid, kan de opdrachtgever te maken krijgen met naheffingen van loonheffing en premies, en boetes․ De naheffingen gelden alleen voor de periode vanaf 1 januari 2025․

De Belastingdienst heeft aangegeven dat zij bij het handhaven van de Wet DBA rekening zal houden met de specifieke situatie van de zzp'er en de opdrachtgever․ Er zal gekeken worden naar de werkelijke arbeidsrelatie en niet alleen naar het aantal werknemers dat de zzp'er in dienst heeft․

Het is belangrijk voor zzpers met 5 of meer werknemers om zich goed te informeren over de Wet DBA en de handhaving vanaf 1 januari 2025․ Zorg ervoor dat je weet wat de risico's zijn en hoe je schijnzelfstandigheid kunt voorkomen․

De Belastingdienst heeft een webmodule ontwikkeld die helpt bij het bepalen of een arbeidsrelatie voldoet aan de Wet DBA․ Deze module is te vinden op de website van de Belastingdienst․

Gevolgen voor zzpers en opdrachtgevers

De strengere handhaving van de Wet DBA vanaf 1 januari 2025 heeft aanzienlijke gevolgen voor zowel zzpers als opdrachtgevers․ Voor zzpers met 5 of meer werknemers betekent het dat de kans op controle door de Belastingdienst groter is․ Als blijkt dat er sprake is van schijnzelfstandigheid, kan dit leiden tot diverse negatieve gevolgen․

• Naheffingen en boetes⁚ De opdrachtgever kan naheffingen van loonheffing en premies en boetes opgelegd krijgen․
• Verlies van inkomsten⁚ Als de zzp'er als werknemer wordt aangemerkt, kan hij zijn inkomsten verliezen․
• Reputatieschade⁚ Een negatieve beoordeling door de Belastingdienst kan de reputatie van de zzp'er schaden․
• Moeilijkheden bij het vinden van nieuwe opdrachten⁚ Opdrachtgevers kunnen terughoudend worden om te werken met zzpers die in het verleden problemen hebben gehad met de Belastingdienst․

Ook voor opdrachtgevers brengt de strengere handhaving van de Wet DBA risico's met zich mee․

• Financiële risico's⁚ Naheffingen en boetes kunnen een aanzienlijke financiële last betekenen․
• Juridische risico's⁚ Er is een kans op juridische procedures als de Belastingdienst constateert dat er sprake is van schijnzelfstandigheid․
• Reputatieschade⁚ Een negatieve beoordeling door de Belastingdienst kan de reputatie van de opdrachtgever schaden․
• Verlies van tijd en energie⁚ Het beheren van de administratie en het voldoen aan de regels van de Wet DBA kan tijdrovend en energievretend zijn․

Het is daarom belangrijk dat zowel zzpers als opdrachtgevers zich goed informeren over de Wet DBA en de handhaving vanaf 1 januari 2025․

Wat te doen als u zzpers inhuurt?

Als u als opdrachtgever zzpers inhuurt, is het belangrijk om te zorgen dat de arbeidsrelatie voldoet aan de eisen van de Wet DBA․ Dit betekent dat u goed moet kijken naar de werkelijke arbeidsrelatie en de risico's van schijnzelfstandigheid moet minimaliseren․

Hieronder vindt u een aantal tips voor het inhuren van zzpers⁚

• Beoordeel de arbeidsrelatie⁚ Kijk kritisch naar de werkelijke arbeidsrelatie․ Is de zzp'er echt zelfstandig of werkt hij in feite in loondienst? Heeft de zzp'er een eigen onderneming met eigen risico's?
• Maak gebruik van de webmodule⁚ De Belastingdienst heeft een webmodule ontwikkeld die helpt bij het bepalen of een arbeidsrelatie voldoet aan de Wet DBA․ Maak gebruik van deze module om de risico's van schijnzelfstandigheid te beoordelen․
• Stel een duidelijk contract op⁚ Maak een duidelijk contract op met de zzp'er waarin de arbeidsrelatie en de taken en verantwoordelijkheden worden vastgelegd․
• Controleer de administratie van de zzp'er⁚ Vraag de zzp'er om een kopie van zijn KvK-inschrijving en vraag om een bewijs van zijn BTW-nummer․
• Geef de zzp'er geen instructies⁚ Geef de zzp'er geen instructies over hoe hij zijn werk moet doen․ Zorg dat de zzp'er zelfstandig zijn werk kan uitvoeren․
• Betaal de zzp'er op basis van een uurtarief of een vast bedrag⁚ Betaal de zzp'er niet op basis van een salaris․
• Zorg voor een goede administratie⁚ Houd de administratie van uw contracten met zzpers goed bij․

Door deze tips te volgen, kunt u de risico's van schijnzelfstandigheid minimaliseren en zorgen dat u voldoet aan de eisen van de Wet DBA․

Heeft u twijfels over de arbeidsrelatie tussen u en een zzp'er? Neem dan contact op met een specialist in arbeidsrecht of belastingadvies․

Tips voor zzpers

Als zzp'er met 5 of meer werknemers is het extra belangrijk om te voldoen aan de regels van de Wet DBA․ De Belastingdienst zal vanaf 1 januari 2025 strenger controleren op schijnzelfstandigheid․

Hieronder vindt u een aantal tips om uw positie als zzp'er te versterken en de risico's van schijnzelfstandigheid te minimaliseren⁚

• Zorg voor een duidelijk onderscheid tussen uw onderneming en uw werknemers⁚ Zorg dat uw werknemers duidelijk in loondienst zijn en dat u als zzp'er de leiding heeft over de onderneming․
• Stel duidelijke contracten op met uw werknemers⁚ Maak duidelijk dat uw werknemers in loondienst zijn en niet als zzp'er werken․
• Houd de administratie van uw onderneming goed bij⁚ Zorg voor een goede administratie van uw inkomsten en uitgaven, uw contracten met uw werknemers en uw contacten met opdrachtgevers․
• Informeer u goed over de Wet DBA⁚ Maak uzelf goed bekend met de regels van de Wet DBA en de handhaving vanaf 1 januari 2025․
• Maak gebruik van de webmodule van de Belastingdienst⁚ De Belastingdienst heeft een webmodule ontwikkeld die helpt bij het bepalen of een arbeidsrelatie voldoet aan de Wet DBA․ Maak gebruik van deze module om te beoordelen of uw arbeidsrelatie met uw opdrachtgevers voldoet aan de wet․
• Neem contact op met een specialist⁚ Heeft u twijfels over uw arbeidsrelatie met uw opdrachtgevers? Neem dan contact op met een specialist in arbeidsrecht of belastingadvies․

Door deze tips te volgen, kunt u de risico's van schijnzelfstandigheid minimaliseren en uw positie als zzp'er versterken․