Zzp'er en eigen bijdrage: Alles wat je moet weten

De eigen bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw) voor ZZP'ers

Als ZZP'er ben je zelf verantwoordelijk voor het betalen van je eigen bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw). Dit betekent dat je jaarlijks een bedrag moet afdragen aan de Belastingdienst, afhankelijk van je winst uit onderneming. De Zvw-bijdrage is een verplichte premie die iedereen met een inkomen moet betalen. Werk je in loondienst, dan regelt je werkgever dit, maar als ZZP'er moet je dit zelf regelen. De hoogte van de premie wordt jaarlijks vastgesteld en in 2024 is het percentage 5,32 over maximaal €71.628 belastbare winst. Dit betekent dat je in 2024 maximaal €3.810 aan Zvw-premie betaalt.

Wat is de eigen bijdrage Zvw?

De eigen bijdrage Zvw, ook wel premie Zvw genoemd, is een verplicht bedrag dat iedereen met een inkomen in Nederland moet betalen. Deze bijdrage draagt bij aan de financiering van de Nederlandse zorgverzekering, die voor iedereen toegankelijk is. Voor ZZP'ers is de eigen bijdrage Zvw een belangrijk onderdeel van de inkomstenbelasting. Het is een percentage van je belastbare winst uit onderneming dat je jaarlijks moet afdragen aan de Belastingdienst. De hoogte van de premie wordt jaarlijks vastgesteld en in 2024 is het percentage 5,32 over maximaal €71.628 belastbare winst. Dit betekent dat je in 2024 maximaal €3.810 aan Zvw-premie betaalt.

Veel ondernemers schrikken als ze bij de inkomstenbelasting zien dat je bijdrage zorgverzekeringswet (Zvw) moet betalen. Geen zorgen! Dit is gewoon onderdeel van de inkomstenbelasting. Je betaalde deze bijdrage ook in loondienst, maar daar is het minder zichtbaar.

De eigen bijdrage Zvw is dus een belangrijk onderdeel van de financiële administratie van een ZZP'er. Het is belangrijk om deze kosten te budgetteren en rekening te houden met de jaarlijkse wijzigingen in de hoogte van de premie.

Hoe wordt de eigen bijdrage Zvw berekend?

De eigen bijdrage Zvw voor ZZP'ers wordt berekend op basis van je belastbare winst uit onderneming. Dit is het bedrag waarover je inkomstenbelasting moet betalen. De hoogte van de premie wordt jaarlijks vastgesteld en is een vast percentage van je belastbare winst, tot een bepaald maximum. In 2024 is het percentage 5,32 over maximaal €71.628 belastbare winst. Dit betekent dat je in 2024 maximaal €3.810 aan Zvw-premie betaalt.

De eigen bijdrage Zvw wordt dus niet berekend op basis van je totale omzet, maar alleen op basis van je winst. Je winst is de omzet minus de kosten van je onderneming. De kosten die je kunt aftrekken van je omzet zijn bijvoorbeeld⁚

• Inkoopkosten
• Afschrijvingen
• Kosten voor personeel
• Kosten voor kantoorruimte
• Kosten voor marketing en reclame

Om te bepalen hoeveel Zvw-premie je moet betalen, is het belangrijk om je jaarwinst te bepalen. Het is belangrijk om goed bij te houden welke kosten je kunt aftrekken van je omzet, zodat je je winst zo laag mogelijk houdt en dus ook minder Zvw-premie hoeft te betalen.

Je kunt de eigen bijdrage Zvw berekenen met behulp van de online rekentool van de Belastingdienst. Op deze manier kun je een schatting maken van hoeveel Zvw-premie je moet betalen.

Wanneer betaal je de eigen bijdrage Zvw?

De eigen bijdrage Zvw voor ZZP'ers wordt niet maandelijks of per kwartaal betaald, maar in één keer, samen met de rest van je inkomstenbelasting. Dit doe je jaarlijks via de aangifte inkomstenbelasting. Als zelfstandig ondernemer moet je jaarlijks vóór 1 mei digitaal aangifte doen. De Belastingdienst stuurt je dan een aanslagbiljet Zvw, waarin het bedrag staat dat je moet betalen. De eigen bijdrage Zvw voor ZZP'ers wordt dus pas betaald na het einde van het belastingjaar.

De premie Zvw betaal je als startende zzper dus pas als je de eerste aangifte inkomstenbelasting hebt gedaan. Doe je niets, dan zal dat dus vaak pas 1,5 tot 2 jaar zijn na de start van jouw onderneming. Zorg dus dat je een buffer achterhoudt om deze premie te kunnen betalen.

Er zijn echter twee manieren om de eigen bijdrage Zvw vooraf te betalen. Je kunt bij de Belastingdienst een schatting laten maken zodat je maandelijks vooraf kunt betalen. Daarnaast kun je ook zelf een schatting maken van je winst en een voorlopige aanslag Zvw aanvragen.

Het is belangrijk om te weten dat de eigen bijdrage Zvw een verplicht bedrag is dat je moet betalen. Als je de eigen bijdrage Zvw niet betaalt, dan kan de Belastingdienst boetes opleggen.

De eigen bijdrage in relatie tot de bijtelling voor auto's van de zaak

Als ZZP'er die een auto van de zaak gebruikt, moet je rekening houden met de bijtelling. De bijtelling is een bedrag dat je moet betalen over het privégebruik van de auto van de zaak. Dit bedrag wordt berekend over de cataloguswaarde van de auto en is afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto.

De eigen bijdrage voor het privégebruik van de auto van de zaak mag onder voorwaarden in mindering worden gebracht op de bijtelling. Een voorwaarde is bijvoorbeeld dat schriftelijk tussen de werkgever en de werknemer is overeengekomen dat de eigen bijdrage een bijdrage voor het privégebruik betreft.

De bijtelling mag door de eigen bijdrage op kalenderjaarbasis niet negatief worden. Kortom⁚ gedurende het jaar is een negatieve stand toegestaan, zolang het op kalenderjaarbasis maar niet het geval is.

Voorbeeld bijtelling en eigen bijdrage⁚

• Bijtelling⁚ €20.000
• Eigen bijdrage privégebruik⁚ €1.000 per maand

De eigen bijdrage voor het privégebruik van de auto van de zaak bedraagt dan €12.000 per jaar. Dit bedrag mag in mindering worden gebracht op de bijtelling, waardoor de bijtelling €8.000 bedraagt.

Het is belangrijk om te weten dat de eigen bijdrage voor het privégebruik van de auto van de zaak alleen in mindering kan worden gebracht op de bijtelling als er een schriftelijke overeenkomst is tussen de werkgever en de werknemer.

Conclusie

De eigen bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw) is een belangrijk onderdeel van de financiële administratie van een ZZP'er. Het is een verplichte premie die je jaarlijks moet betalen, afhankelijk van je winst uit onderneming. De hoogte van de premie wordt jaarlijks vastgesteld en in 2024 is het percentage 5,32 over maximaal €71.628 belastbare winst.

Het is belangrijk om te weten dat de eigen bijdrage Zvw niet hetzelfde is als de bijtelling voor auto's van de zaak. De bijtelling is een bedrag dat je moet betalen over het privégebruik van de auto van de zaak. Dit bedrag wordt berekend over de cataloguswaarde van de auto en is afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto. De eigen bijdrage voor het privégebruik van de auto van de zaak mag onder voorwaarden in mindering worden gebracht op de bijtelling.

Als ZZP'er is het belangrijk om goed te budgetteren voor de eigen bijdrage Zvw. Het is ook belangrijk om te weten hoe de eigen bijdrage Zvw wordt berekend en wanneer je deze moet betalen. Door je goed te informeren over de regels rondom de eigen bijdrage Zvw, kun je ervoor zorgen dat je de juiste premie betaalt en dat je geen boetes krijgt van de Belastingdienst.