Aftrekbare Zakelijke Kosten voor ZZP'ers: Een Complete Gids

Inleiding

Als zzp'er mag je zakelijke kosten opvoeren. Niet alle kosten die je maakt, zijn echter (volledig) aftrekbaar. Daarnaast wordt er onderscheid gemaakt tussen kosten die in één jaar aftrekbaar zijn en kosten die je gespreid over meerdere jaren moet aftrekken.

Zakelijke kosten zijn een van de belangrijkste aftrekposten die je als zzp'er hebt. Andere aftrekposten zijn bijvoorbeeld⁚ zelfstandigenaftrek, startersaftrek, investeringsaftrek en de MKB-winstvrijstelling. Wij leggen uit wat je fiscaal gezien met de zakelijke kosten kunt.

Aftrekbare Kosten⁚ Een Overzicht

Overzicht van de meest voorkomende zakelijke kosten aftrekbaar voor zzp-ers in 2024. Als zzp-er heb je te maken met een aantal kosten die je mag aftrekken. Onder andere de kosten voor je laptop, zakelijke studie en auto mag je aftrekken van je winst.

Alle kosten die je maakt voor brandstof, onderhoud, parkeerkosten, parkeervergunning en reparatie zijn bij een bedrijfsauto direct aftrekbaar van de winst. De btw hierop breng je direct in mindering via de aangifte omzetbelasting zoals je dat ook met inkoop van materialen doet.

In de regel zijn alle kosten die jij als zzper maakt voor je onderneming aftrekbaar. De Belastingdienst bepaalt welk deel aftrekbaar is. Zakelijke kosten kun je in mindering brengen op de winst, wat betekent dat je minder belasting hoeft te betalen.

Aftrekbare kosten zijn alle kosten die je maakt voor de zakelijke belangen van je onderneming. Die zijn aftrekbaar van de opbrengsten, dus voor inkomsten- en vennootschapsbelasting. Voor de meeste kosten is volstrekt helder dat dit bedrijfskosten zijn.

Je kunt de aftrekbare kosten van een zakelijk etentje op twee manieren berekenen⁚ met een drempel van 5.600 (2023⁚ 5.100) of zonder drempel bij je aangifte inkomstenbelasting. Bij beide varianten mag je maximaal 1.500 voor reis- en verblijfkosten aftrekken.

Wanneer je als zzper een auto op naam van de zaak zet, dan betekent dit dat je alle gemaakte kosten zakelijk kunt aftrekken van de belasting. Hieronder vallen onder meer de financiering van de auto, de verzekerin [...] [...] [end of information from the Internet]

Kosten die Meestal Aftrekbaar Zijn

Veel zakelijke kosten zijn volledig aftrekbaar. Hieronder vind je een aantal voorbeelden van veelvoorkomende, volledig aftrekbare kosten⁚ Kantoorbenodigdheden⁚ Denk hierbij aan papier, pennen, inkt en andere spullen die je dagelijks gebruikt in je bedrijf. Huur van kantoorruimte⁚ Als je een kantoor of werkruimte huurt, zijn de kosten hiervan ...

U mag alleen uw zakelijke kosten aftrekken. Privé-uitgaven zijn niet aftrekbaar. Dit betekent bijvoorbeeld⁚ Een privételefoonabonnement is niet aftrekbaar, maar de zakelijke gesprekken die u via dat abonnement voert wel. Een zakelijk telefoonabonnement is aftrekbaar. Belt u privé met uw zakelijke telefoon?

Zelf krijgt ze bijna al haar nieuwe spreek- en adviesklussen binnen via LinkedIn en via haar website. Het LinkedIn profiel is anno 2024 het belangrijkste visitekaartje voor zzpers maar zeker ook voor ondernemers in het mkb, zegt Marjolein Bongers, ervaren LinkedIn-trainer en -spreker en de ondernemer achter House of Social Media.

Een zzper die een periode in een ander deel van het land werkt en verblijft, mag ook alle buitenshuis gemaakte eet- en drinkkosten fiscaal aftrekken, oordeelt de Hoge Raad. 21 oktober 2024 door Accountancy Vanmorgen. Een Limburgse zelfstandig consultant werkt in 2014 voor een periode van zes maanden voor een opdrachtgever in Amsterdam.

Kosten die je maakt voor de zakelijke belangen van je onderneming zijn aftrekbaar. Dat is hoe de belastingdienst het omschrijft. De belastingdienst geeft zelfs een (verre van complete) opsomming van zakelijke kosten⁚ huur van de bedrijfsruimte, verzekeringen en briefpapier zijn aftrekbaar.

zelfstandigenaftrek. startersaftrek. MKB-winstvrijstelling. investeringsaftrek. zakelijke kosten zoals reiskosten, kantoorkosten, en beroepsaansprakelijkheidsverzekering. Ook de kosten voor zakelijke apparatuur, opleidingen, en zakelijke maaltijden kunnen aftrekbaar zijn.

In principe zijn alle zakelijke kosten die je als ZZPer maakt aftrekbaar van je opbrengst. Dit wordt niet door de fiscus beoordeeld, tenzij deze kosten ... Als de zzper een mobiel apparaat koopt als ondernemer voor zakelijk gebruik, dan zijn deze kosten wel aftrekbaar. Neemt de zzper bij de aanschaf van het toestel ook een abonnement erbij, dan mag een gedeelte van de maandelijkse abonnementskosten af worden getrokken met een bepaald percentage.

Maandelijkse abonnementskosten voor een zakelijke rekening kunnen behoorlijk aantikken. Daarom heeft Rabobank de Rabo ZZP Rekening in het leven geroepen; Bij deze variant betaal je per transactie een vast bedrag van 0,39. Voor extra flexibiliteit⁚ de Rabo ZZP Rekening is maandelijks opzegbaar.

Alleen zakelijke kosten die worden gemaakt voor je onderneming komen in aanmerking. Dit zijn bijvoorbeeld enkele zakelijke kosten die wel aftrekbaar zijn⁚ vakliteratuur, websiteonderhoud, inrichting van het kantoor, werkkleding en zakelijke telefoniekosten. Deze kosten mogen voor 100 worden afgetrokken van de winst.

Je kunt als zzper privé of zakelijk een auto kopen. Als je de auto privé koopt zijn de aanschaf, btw over de aanschaf en kosten voor reparaties, onderhoud en brandstof standaard niet aftrekbaar. Wel mag je 0,19 per kilometer in rekening brengen voor alle zakelijke ritten die je maakt.

Van uw opbrengsten mag u zakelijke kosten aftrekken. Alleen de kosten die u maakt voor de zakelijke belangen van uw onderneming, zijn aftrekbaar⁚ de ... Информация с сайта https://online4mkb.nl/aftrekbare-kosten/: Rien van der Wilt studeerde wiskunde, economie en financial accounting. Hij is de oprichter van Boekhoudbedrijf voor MKB, een online administratiekantoor. Woonplaats maak dus niet uit. Een intake kan middels bezoek, maar als je ver weg woont is intake via telefoon of video verbinding handiger.

Privé⁚ echtgenoot, vader, opa, hardloper, skiër, vrijwilliger. Boekhoudbedrijf voor MKB Rietveld 91A 3443 XB Woerden 0348234063 infoonline4mkb.nl KvK nummer⁚ 71783040 BTW nummer⁚ NL001288618B25

Kosten die Meestal Niet Aftrekbaar Zijn

Het telefoon- en internetabonnement thuis zijn geen aftrekbare kosten. Iedereen heeft die kosten. Dus ook voor een ondernemer zijn dit geen extra kosten. De meerkosten van zakelijke telefoongesprekken thuis zijn wel aftrekbaar. Hetzelfde geldt voor internet gebruik.

Voor internet en telefoon komt het steeds vaker voor dat er geen onderscheid is tussen kosten voor abonnement en voor gebruik. Daarom lijkt het verdedigbaar om het percentage zakelijk gebruik vast te stellen en dat percentage toe te passen op de totale kosten voor internet.

Een 2e telefoon- of internetabonnement thuis voor zakelijk gebruik is volledig aftrekbaar.

De kosten van PC, laptop en iPad  (tablet) zijn aftrekbaar mits noodzakelijk voor het werk. Als deze niet noodzakelijk zijn, zijn de zakelijke kosten aftrekbaar bij minstens 10 zakelijk gebruik.

Onder voedsel vallen zakenlunches, zakendiners, consumpties op een dienstreis of consumpties bij overwerk. Een broodje tussen de middag is meestal privé en niet aftrekbaar. Meer uitleg hierover vind je in het artikel consumpties onderweg.

Denk bij genotmiddelen aan onder ander sigaretten en sigaren. Onder representatie vallen onder meer kosten voor recepties, bijeenkomsten met relaties en relatiegeschenken.

Voor deze kosten geldt dat 73,5 bij BV of NV of 80,0 bij eenmanszaak aftrekbaar is of naar keus, het gedeelte boven 4.500.

Onder bepaalde condities zijn studiekosten aftrekbaar als bedrijfskosten. En dat is veel voordeliger dan aftrek als particulier in je aangifte IB! Wij hebben onder onze klanten veel zzp-ers in de ICT en HR met hoge studiekosten. Wij zorgen ervoor dat zij geen belastingvoordelen mislopen.

Met ingang van 2022 zijn studiekosten en andere scholingsuitgaven als particulier niet meer aftrekbaar. Een uitzondering geldt voor de situatie dat uw prestatiebeurs niet is omgezet in een gift.

Vakliteratuur is 100 aftrekbaar; kosten voor algemene literatuur zijn geen aftrekbare kosten.

Niet aftrekbaar met uitzondering van werkkleding. Werkkleding is kleding die je bijna uitsluitend kunt dragen in werktijd. Is de kleding ook geschikt om buiten je onderneming te dragen? Dan moet deze voorzien zijn van een logo of andere beeldmerken van minstens 70 cm 2 .

Verkeersboetes en administratieve boetes van de Nederlandse of en buitenlandse overheid zijn niet aftrekbaar. De administratiekosten bij boetes zijn wel aftrekbaar.

Aktetassen en degelijke zijn aftrekbaar.

Kosten die Soms Aftrekbaar Zijn

Deze kosten zijn bijna altijd aftrekbaar. Je kunt hierbij denken aan hotel- of pensionkosten tijdens dienstreizen. Ook aan de huur van een appartement of stageld en afschrijving van een caravan op een camping bij tijdelijke tewerkstelling. Deze kosten zijn gedurende 2 jaar aftrekbaar (verminderd met het bedrag dat is bespaard op maaltijden thuis).

Voor autokosten gelden ingewikkelde regels. Een auto op de zaak levert meestal alleen voordeel bij een lage bijtelling. Voor btw over autokosten gelden speciale regels.

Ook voor deze kosten gelden ingewikkelde regels. Je vindt hierover meer informatie in het artikel over reis- en verblijfskosten .

Het zakelijk gebruik van een werkruimte thuis is meestal niet aftrekbaar behalve als die werkruimte zelfstandig verhuurbaar is. Als je deze kosten wil aftrekken is het verstandig om je te laten adviseren, want de regels zijn ingewikkeld. Maar het kan erg lucratief zijn.

Wij kennen alle regels en we passen die toe voor onze klanten. We realiseren daarmee niet alleen interessante besparingen maar we ontzorgen je compleet op administratie- en belastinggebied.

De aanloopkosten in de 5 jaar voorafgaand aan de start van je bedrijf mag je aftrekken voor de inkomstenbelasting en de btw.

Heb je de laatste jaren een wisselend inkomen gehad? Dan kun je waarschijnlijk belasting terug krijgen door middelen van je inkomen.

Voor de gemiddelde zzp-er is het voordeel van middelen van het inkomen meestal veel groter dan de hiervoor genoemde aftrekposten. In onze praktijk is ligt het netto voordeel van middelen tussen de 500 en 1.000. En toch wordt deze mogelijkheid vaak vergeten. De laatste periode waarover je kunt middelen is 2022, 2023, 2024 omdat de middelingsregeling per 1 januari 2023 is vervallen.

Wij kunnen indien gewenst, snel berekenen hoeveel belastinggeld jij terug kunt krijgen.

Wij helpen al jarenlang mkb-bedrijven (zzp / VOF / BV / klein MKB) met het besparen van belastingen. Vaak is het te realiseren belastingvoordeel hoger dan onze scherpe tarieven.

Wil je meer weten over onze dienstverlening , vul dan nu je gegevens in en wij nemen contact met je op voor een vrijblijvend adviesgesprek.

Belangrijke Aandachtspunten

Het is belangrijk om te weten wat aftrekbare kosten zijn want daardoor betaal je minder belasting. Maar ook van aftrekbare kosten wordt je in alle gevallen armer; Beoordeel daarom altijd kritisch of kosten nodig zijn voor de groei van je bedrijf.

Een werkelijk voordeel van kosten is alleen mogelijk als de kosten noodzakelijk zijn èn er privé voordelen aan zitten. Voor kosten met een privé karakter is het verstandig om een deel van de kosten niet op te voeren als bedrijfskosten. Dat is nu eenmaal de realiteit. Daarnaast is de discussie met de belastinginspecteur over het percentage privé gebruik gemakkelijker dan de discussie over wel of geen privé gebruik.

Bewaar alle bonnen en zorg dat deze op naam van je bedrijf worden gezet. Omzetbelasting op zakelijke facturen is meestal volledig verrekenbaar.

Tenslotte, beoordeel of je door belastingmiddeling inkomstenbelasting kunt terug krijgen! Dit is een vaak vergeten mogelijkheid bij een wisselend inkomen. De laatste periode waarover u kunt middelen is 2022, 2023, 2024 omdat de middelingsregeling per 1 januari 2023 is vervallen

Voor de meeste kosten is volstrekt helder dat dit bedrijfskosten zijn. Het wordt moeilijker als kosten zowel een zakelijk als privé karakter hebben⁚ van deze zogenaamde gemengde kosten is meestal alleen het zakelijk deel aftrekbaar. Soms geldt voor dit soort kosten een forfaitaire regeling en in andere gevallen moet je het zakelijk deel beargumenteerd schatten.

Bij de gemiddelde ondernemer vertegenwoordigen de gemengde kosten een behoorlijk groot bedrag.  Het is daarom van belang dat je deze op de juiste wijze verwerkt in je administratie en belasting aangiften. Wij krijgen hierover veel vragen van onze klanten wij zorgen ervoor dat dit voor hen perfect wordt afgehandeld.

Via deze blog voorzien we onze klanten aanvullend van handige informatie, waar ook jij nu mooi van meeprofiteert. Doe er je voordeel mee! Wil je meer voordeel? Wij bespreken de mogelijkheden graag met je.

Aftrekbare kosten zijn alle kosten die je maakt voor de zakelijke belangen van je onderneming. Die zijn aftrekbaar van de opbrengsten, dus voor inkomsten- en vennootschapsbelasting.