ZZP'en en in loondienst: een complete gids

De voordelen van een dubbele carrière

Een carrière in loondienst combineren met zzp-werk biedt verschillende voordelen. Zo kun je profiteren van de zekerheid van een vast inkomen‚ terwijl je tegelijkertijd de flexibiliteit van het zelfstandig ondernemerschap ervaart. Daarnaast kun je je vaardigheden en kennis uitbreiden‚ waardoor je je carrièremogelijkheden verbetert. Ook kun je je eigen onderneming geleidelijk opbouwen zonder te hoeven stoppen met je baan in loondienst. Dit geeft je de tijd om je bedrijf te ontwikkelen en een stabiele basis te creëren. Als zzper ben je wendbaar en flexibel⁚ je past je makkelijk aan als dat nodig is. Bijvoorbeeld met een (parttime) baan in loondienst als je extra inkomsten nodig hebt.

De fiscale gevolgen

Het combineren van zzp-werk met een baan in loondienst heeft fiscale gevolgen waar je je bewust van moet zijn. Je bent in de ogen van de Belastingdienst zowel werknemer als ondernemer‚ wat betekent dat je zowel loonheffingen als inkomstenbelasting moet betalen.

Je inkomsten uit je bedrijf staan los van je privé-inkomsten. Laat daarom je salaris op je privérekening storten. En niet op je zakelijke rekening of de privérekening die je gebruikt voor je bedrijf. Zo scheid je eenvoudig de verschillende geldstromen.

Bij je nieuwe werkgever ontvang je salaris. Je krijgt daarom te maken met loonheffingen en loonheffingskortingen. Voordat je aan de slag gaat bij je werkgever‚ vul je het formulier Model Opgaaf gegevens voor de loonheffingen in. Als je daarvoor kiest houdt je werkgever automatisch loonheffing in op je bijverdiensten uit loondienst. Loonheffing bestaat uit loonbelasting en premie volksverzekeringen en is een voorheffing op de inkomstenbelasting. Bij loonheffingskorting heb je twee keuzes⁚ je werkgever past de loonheffingskorting toe op je salaris‚ of niet. Kies je voor de weg via je werkgever? Dan houdt die minder loonbelasting en premie volksverzekeringen in. Zo houd je meer loon over. Het gaat om algemene heffingskorting en arbeidskorting. Laat je de heffingskorting niet via je werkgever lopen? Dan wordt dit bij je aangifte inkomstenbelasting recht getrokken. Je krijgt dus altijd de heffingskortingen waar je recht op hebt.

Loonheffingskorting krijg je maar bij één werkgever tegelijk. Heb je naast je eenmanszaak meerdere banen tegelijk? Vraag de loonheffingskorting dan maar bij één werkgever aan.

Komt je totale inkomen uit je bedrijf plus je inkomen uit loondienst boven 75.518 euro? Dan kom je voor het inkomen boven 75.518 euro in de hogere inkomstenbelastingschijf van 49‚50. Voor het inkomen tot 75.518 euro geldt het inkomstenbelastingtarief van 36‚97 (tarieven 2024‚ niet-pensioengerechtigden).

Als je in loondienst gaat werken‚ besteed je waarschijnlijk minder tijd aan je eigen bedrijf. Dit kan gevolgen hebben voor de ondernemersaftrek. Bepaal daarom of je nog steeds recht hebt op ondernemersaftrek. En zo ja‚ hoeveel uur je in loondienst kunt werken‚ zonder dat je het recht op ondernemersaftrek verliest. Je hebt recht op ondernemersaftrek als je inkomsten uit je bedrijf vallen onder winst uit onderneming. Ondernemersaftrek bestaat uit zelfstandigenaftrek en eventueel startersaftrek. En je moet minimaal 1.225 uur per kalenderjaar werken in je eigen bedrijf. De Belastingdienst legt uit wat valt onder werken in je eigen bedrijf. Vallen je inkomsten als zzper langer dan vijf jaar onder winst uit onderneming? Dan moet je per kalenderjaar minimaal 1.225 uur werken in je eigen bedrijf. En meer tijd besteden aan je bedrijf dan aan je werk in loondienst.

Naast inkomstenbelasting val je als ondernemer meestal onder de omzetbelasting (btw). Blijft je omzet onder 20.000 euro per jaar? Dan kun je kiezen voor de kleineondernemersregeling (KOR). Met de KOR ben je voor drie jaar vrijgesteld van btw. Je berekent geen btw door aan je klant. En je mag ook geen btw op inkopen terugvragen.

Zo lang de omzet onder 20.000 euro per jaar blijft‚ wordt de KOR drie jaar achter elkaar toegepast. Dit kan gunstig zijn als je bijvoorbeeld diensten levert aan particulieren die geen btw kunnen verrekenen. Bij dezelfde verkoopprijs wordt je winstmarge groter. Of je stelt je tarief gedeeltelijk naar beneden bij‚ zodat jij en je klant profiteren. Houd er rekening mee dat je niet tussentijds kunt stoppen met de KOR (behalve als je omzet stijgt boven de grens‚ dan stopt de KOR direct).

Heb je veel zakelijke klanten? Van de KOR mag je geen btw op inkopen en zakelijke kosten terugvragen. Je inkoopprijs wordt hoger‚ want je telt de btw mee. Als je dezelfde winstmarge wilt houden‚ moet je de verkoopprijs-zonder-btw verhogen. Dan wordt je product dus duurder en minder interessant voor je klant. Komt je omzet weer boven 20.000 euro? Dan stopt de KOR direct en moet je btw in rekening brengen en afdragen. Lees meer over de voorwaarden op de website van de Belastingdienst.

In de video checklist kleine ondernemersregeling krijg je in zeven stappen uitleg over de KOR en of de regeling iets voor jou is.

De praktische uitdagingen

Het combineren van zzp-werk met een baan in loondienst kan een aantal praktische uitdagingen met zich meebrengen. Eén van de grootste uitdagingen is het vinden van een goede balans tussen beide werkvormen. Een overvolle agenda kan leiden tot stress en burn-out. Het is belangrijk om te zorgen voor voldoende rust en ontspanning‚ en om duidelijk te communiceren met je werkgever en klanten over je beschikbaarheid.

Een andere uitdaging is het voorkomen van schijnzelfstandigheid. Dit betekent dat je werkgever je als zzper inhuurt‚ terwijl je in feite in loondienst bent. Om schijnzelfstandigheid te voorkomen‚ is het belangrijk om te zorgen voor meerdere opdrachtgevers en om duidelijke afspraken te maken met je werkgever over je rol en verantwoordelijkheden. Zoek een baan bij een werkgever die niet je opdrachtgever is. Dan kan het lijken alsof je eigenlijk in loondienst bent en niet als ZZPer werkt. Dit wordt schijnzelfstandigheid genoemd en wil je voorkomen. Meerdere opdrachten bij verschillende opdrachtgevers helpt hier ook bij.

Ook moet je rekening houden met de mogelijke impact op je verzekeringen. Het combineren van zzp-werk met een baan in loondienst kan invloed hebben op je verzekeringsbehoeften. Controleer of je via je werkgever voldoende verzekerd bent voor zaken als arbeidsongeschiktheid en zorg‚ of dat je aanvullende verzekeringen nodig hebt als zzper. Het is belangrijk om te bepalen of je voldoende verzekerd bent voor beide werkvormen.

Maak afspraken met je werkgever over je inzetbaarheid. Daarmee voorkom je vervelende situaties. Het is dan duidelijk dat je vaste dagen per week werkt. Of dat je jouw werktijden zelf invult. En of je bijvoorbeeld een beperkt aantal zakelijke telefoontjes mag aannemen; Liggen de werkzaamheden voor je nieuwe werkgever in het verlengde van de werkzaamheden voor je eigen bedrijf? Maak dan afspraken met je werkgever over opdrachten die je wel of niet aanneemt voor je eigen onderneming. Neem in de onderhandeling mee of er een concurrentiebeding of een relatiebeding in je arbeidscontract komt. Zon beding kan je beperken in je werk als zelfstandige.

Weet je niet goed welke baan je zoekt? Dan kun je begeleiding krijgen van een regionaal mobiliteitsteam (RMT) bij heroriëntatie op een baan in loondienst. De hulp kan bestaan uit onder andere loopbaanadvies‚ scholing en praktijkleren. Er zijn 35 RMTs verspreid over heel Nederland.

Is je situatie precies andersom⁚ je bent nu in loondienst en je wilt daarnaast werken als zzper? Dat kan ook. Bespreek wel eerst met je werkgever of hij extra werkzaamheden als zzper bij een andere opdrachtgever toestaat. Check of je een concurrentiebeding of relatiebeding hebt getekend en wat daar precies in staat. Pas je werkzaamheden als zzper hierop aan. Door je extra inkomsten kun je in een hoger tarief van de inkomstenbelasting terechtkomen. Ontdek wat parttime ondernemen inhoudt.

Tips voor een succesvolle combinatie

Om succesvol te zijn in het combineren van zzp-werk met een baan in loondienst‚ is het belangrijk om goed voorbereid te zijn. Hieronder vind je een aantal tips die je kunnen helpen⁚

Maak een duidelijk plan⁚ Bepaal je doelen voor zowel je zzp-werk als je baan in loondienst. Stel realistische doelen en maak een plan om deze te bereiken. Bepaal hoeveel tijd je per week kunt besteden aan elk werk en stel heldere grenzen. Het is belangrijk om je tijd effectief te managen om te voorkomen dat je overwerkt raakt.

Communiceer open en duidelijk⁚ Spreek met je werkgever over je plannen om te gaan zzp'en. Maak duidelijk wat je intenties zijn en hoe je je werk in loondienst wilt blijven combineren met je eigen bedrijf. Zo voorkom je misverstanden en creëer je een positieve werkomgeving. Bespreek met je werkgever of hij extra werkzaamheden als zzper bij een andere opdrachtgever toestaat. Check of je een concurrentiebeding of relatiebeding hebt getekend en wat daar precies in staat. Pas je werkzaamheden als zzper hierop aan. Door je extra inkomsten kun je in een hoger tarief van de inkomstenbelasting terechtkomen. Ontdek wat parttime ondernemen inhoudt.

Zorg voor een goede administratie⁚ Houd je financiële administratie goed bij‚ zowel voor je zzp-werk als voor je baan in loondienst. Dit helpt je om te blijven tracken van je inkomsten en uitgaven en om je belastingen goed te kunnen doen. Het is belangrijk om je administratie goed te organiseren en te zorgen voor een duidelijk onderscheid tussen je zakelijke en persoonlijke financiën. Zorg ervoor dat je administratie up-to-date is en dat je alle benodigde documenten kunt vinden wanneer je ze nodig hebt. Dit bespaart je tijd en stress op de lange termijn.

Netwerk en zoek ondersteuning⁚ Maak gebruik van netwerkmogelijkheden om in contact te komen met andere ondernemers. Deel je ervaringen en vraag om advies. Je kunt ook gebruik maken van online platforms en communities om te connecten met andere zzp'ers. Zoek ondersteuning bij het opzetten en runnen van je bedrijf‚ en schroom niet om hulp te vragen als je ergens tegenaan loopt.

Blijf leren en ontwikkelen⁚ In de wereld van het ondernemerschap is het belangrijk om te blijven leren en ontwikkelen. Volg workshops‚ trainingen of cursussen om je vaardigheden te verbeteren. Blijf op de hoogte van de laatste ontwikkelingen in je vakgebied en blijf op de hoogte van de wet- en regelgeving. Investeer in jezelf en blijf groeien als ondernemer‚ zowel in je zakelijke als in je persoonlijke ontwikkeling.

De toekomst van ZZP'en en loondienst

De toekomst van ZZP'en en loondienst is complex en wordt beïnvloed door verschillende factoren‚ zoals de technologische ontwikkelingen‚ de veranderende arbeidsmarkt en de wens van werknemers naar meer flexibiliteit. De combinatie van zzp-werk en loondienst zal waarschijnlijk steeds populairder worden. De huidige generatie werknemers is meer dan ooit geïnteresseerd in flexibiliteit en autonomie. De combinatie van beide werkvormen biedt deze voordelen‚ waardoor het aantrekkelijk is voor zowel werknemers als werkgevers.

De technologische ontwikkelingen‚ zoals automatisering en digitalisering‚ zullen waarschijnlijk leiden tot een verschuiving in de arbeidsmarkt. Sommige banen zullen verdwijnen‚ terwijl er nieuwe banen ontstaan. ZZP'en kunnen een belangrijke rol spelen in deze ontwikkelingen‚ omdat ze flexibel en wendbaar zijn en zich snel kunnen aanpassen aan nieuwe behoeften. Het combineren van zzp-werk met loondienst kan werknemers helpen om hun vaardigheden te ontwikkelen en hun kansen op de arbeidsmarkt te vergroten.

De overheid speelt ook een belangrijke rol in de toekomst van ZZP'en en loondienst. De regels en wetgeving met betrekking tot zzp-werk worden voortdurend geëvalueerd en aangepast. Het is belangrijk om op de hoogte te blijven van de ontwikkelingen en om te zorgen dat je voldoet aan de geldende regels. De overheid kan een belangrijke rol spelen in het creëren van een stabiele en eerlijke werkomgeving voor zowel werknemers als ZZP'en. Dit kan bijvoorbeeld door het bevorderen van flexibele arbeidsvormen‚ het verbeteren van de sociale zekerheid voor ZZP'en en het bestrijden van schijnzelfstandigheid.

De toekomst van ZZP'en en loondienst is onzeker‚ maar één ding is duidelijk⁚ de combinatie van beide werkvormen zal waarschijnlijk steeds belangrijker worden. Door goed voorbereid te zijn‚ te communiceren en te blijven leren‚ kunnen ZZP'en en werknemers profiteren van de voordelen die deze combinatie te bieden heeft. Het is belangrijk om te blijven kijken naar de ontwikkelingen in de arbeidsmarkt en om je aan te passen aan de veranderende omstandigheden. De combinatie tussen zzp en in loondienst zijn kan dienen als een carrièreladder‚ een ontsnapping uit de negen-tot-vijf routine‚ of om extra inkomen te verdienen. Om welke reden je ook besluit om in deze parttime baan te gaan werken⁚ wees je ook bewust van de risicos.