Welke kosten zijn aftrekbaar als ZZP'er? Ontdek het hier!

Aftrekbare kosten⁚ de basis

Als ZZPer mag je alle kosten die je maakt voor je onderneming aftrekken van je winst. Dit betekent dat je minder belasting betaalt. De Belastingdienst bepaalt welk deel van de kosten aftrekbaar is.

In principe mag je zakelijke uitgaven lager dan €450 exclusief btw in één keer aftrekken. Duurdere zaken moet je spreiden over meerdere jaren.

Kosten met alleen een privékarakter mag je niet aftrekken. Voor sommige kosten geldt een drempel. Bekijk de regels goed om te weten wat je mag aftrekken.

Zelfstandigenaftrek⁚ een belangrijk voordeel

De zelfstandigenaftrek is een van de belangrijkste aftrekposten voor ZZPers. Deze aftrekpost is bedoeld om de kosten van het ondernemerschap te compenseren. Iedere ZZPer die ondernemer is voor de inkomstenbelasting en minimaal 1.225 uur in het kalenderjaar aan zijn onderneming heeft besteed, heeft recht op de zelfstandigenaftrek.

In 2024 mag je een vast bedrag van €3.750 aftrekken van je winst. Dit bedrag is lager dan in 2023, toen het €5.030 was.

De zelfstandigenaftrek is een belangrijk voordeel voor ZZPers, omdat het je belastbaar inkomen verlaagt en je dus minder belasting hoeft te betalen.

Startersaftrek⁚ een extraatje voor beginnende ZZPers

Ben je net begonnen als ZZPer? Dan heb je geluk! Je kunt namelijk profiteren van de startersaftrek, een extraatje voor startende ondernemers. Deze aftrekpost is bedoeld om de kosten van het starten van een eigen bedrijf te compenseren.

De startersaftrek is een aftrekpost op je winst en is bedoeld als stimuleringsmiddel voor kleine ondernemers. Je kunt in 2024 maximaal €7.280 aftrekken van je winst.

Om in aanmerking te komen voor de startersaftrek moet je voldoen aan een aantal voorwaarden. Je moet ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting en je moet in het eerste jaar van je onderneming minimaal 1.225 uur aan je bedrijf hebben besteed. Daarnaast moet je voldoen aan het urencriterium.

MKB-winstvrijstelling⁚ minder belasting betalen

De MKB-winstvrijstelling is een aftrekpost die bedoeld is om kleine en middelgrote ondernemers te stimuleren. Met deze aftrekpost hoef je over een bepaald percentage van je winst geen belasting te betalen.

In 2024 geldt een MKB-winstvrijstelling van 14%. Dit betekent dat je over 14% van je winst geen belasting hoeft te betalen.

Voordat je de MKB-winstvrijstelling kunt toepassen, moet je eerst de andere aftrekposten verrekenen.

De MKB-winstvrijstelling is een belangrijk voordeel voor ZZPers, omdat het je belastbaar inkomen verlaagt en je dus minder belasting hoeft te betalen.

Overige aftrekposten⁚ specifieke voordelen

Naast de algemene aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek, zijn er nog een aantal specifieke aftrekposten waar je als ZZPer gebruik van kunt maken. Deze aftrekposten zijn afhankelijk van je persoonlijke situatie en de aard van je bedrijf.

Enkele voorbeelden van specifieke aftrekposten zijn⁚

• Meewerkaftrek⁚ deze aftrekpost geldt voor ondernemers die voldoen aan het urencriterium en een fiscale partner hebben die 525 uren of meer zonder vergoeding of voor een lage vergoeding meewerkt in het bedrijf.
• Stakingsaftrek⁚ als je jouw onderneming stopt, kom je in aanmerking voor stakingsaftrek. Je kan maximaal €3.630 aftrekken van je winst.
• Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek⁚ wanneer je als ondernemer in een kalenderjaar meer dan €2.846 en minder dan €69.765 (2024) investeert in bedrijfsmiddelen, dan kun je gebruik maken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek.

Het is belangrijk om goed te onderzoeken welke aftrekposten voor jou van toepassing zijn. Een goede boekhouder kan je hierbij helpen.