Belastingen voor ondernemers: Wat betaal je en hoe?

Inleiding

Als je als ondernemer in België actief bent, krijg je te maken met diverse belastingen. Naast btw en sociale bijdragen betaal je ook andere belastingen, zoals inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting en dividendbelasting. Het is belangrijk om te weten welke belastingen van toepassing zijn op jouw onderneming en hoe je deze correct kunt aangeven.

In deze gids bespreken we de verschillende soorten belastingen die ondernemers in België moeten betalen. We behandelen onderwerpen zoals btw-plicht, de kleineondernemersregeling, belastingaangifte, administratie en tips voor startende ondernemers.

Deze gids is bedoeld als een introductie op de wereld van belastingen voor ondernemers. Het is aan te raden om contact op te nemen met een belastingadviseur voor meer gedetailleerde informatie en specifiek advies voor jouw situatie.

Soorten belastingen voor ondernemers

Als ondernemer in België ben je verantwoordelijk voor het betalen van diverse belastingen. De meest voorkomende belastingen zijn⁚

• Btw (Omzetbelasting)⁚ Deze belasting wordt geheven op de verkoop van goederen en diensten. Het btw-tarief varieert afhankelijk van het type product of dienst.
• Inkomstenbelasting⁚ Deze belasting wordt geheven op het belastbaar inkomen van een ondernemer. Het belastbaar inkomen wordt berekend door de winst van de onderneming te verminderen met bepaalde aftrekposten.
• Vennootschapsbelasting⁚ Deze belasting wordt geheven op de winst van een vennootschap (bvba, nv, ...). Het tarief voor de vennootschapsbelasting is afhankelijk van de hoogte van de winst.
• Dividendbelasting⁚ Deze belasting wordt geheven op de uitkering van dividend door een vennootschap aan haar aandeelhouders.
• Loonheffingen⁚ Als je werknemers in dienst hebt, ben je verantwoordelijk voor het inhouden en afdragen van loonheffingen op hun loon.
• Sociale bijdragen⁚ Als zelfstandige betaal je sociale bijdragen voor de sociale zekerheid.
• Accijnzen en verbruiksbelastingen⁚ Deze belastingen worden geheven op bepaalde producten, zoals alcohol, tabak en brandstoffen.

Naast deze algemene belastingen kunnen er ook nog gemeentelijke belastingen van toepassing zijn, zoals hondenbelasting, onroerende voorheffing, etc. De exacte belastingen die je als ondernemer moet betalen, hangen af van de specifieke activiteiten van jouw bedrijf en de juridische structuur van jouw onderneming.

Btw-plicht en de kleineondernemersregeling (KOR)

Als je als ondernemer in België actief bent, ben je in principe btw-plichtig. Dit betekent dat je btw moet heffen op de verkoop van goederen en diensten, en deze btw moet afdragen aan de Belastingdienst.

Iedere ondernemer die zich bij de Kamer van Koophandel inschrijft als eenmanszaak krijgt een btw-identificatienummer toegewezen. Dit betekent dat je in principe btw-plichtig bent.

Er zijn echter uitzonderingen. Als je als ondernemer voldoet aan bepaalde voorwaarden, kun je vrijstelling krijgen van de btw-plicht. Zo is er de kleineondernemersregeling (KOR).

De KOR is bedoeld voor kleine ondernemingen met een lage omzet. Als je een omzet hebt van minder dan € 25.000 per jaar, kun je ervoor kiezen om de KOR toe te passen. Als je de KOR toepast, ben je vrijgesteld van het heffen en afdragen van btw. Je hoeft dan geen btw-aangifte te doen en je rekent ook geen btw aan je klanten.

De KOR kan een aantrekkelijke optie zijn voor kleine ondernemers, omdat het administratieve lasten verlaagt en de concurrentiepositie kan versterken.

Belastingaangifte en administratie

Als ondernemer ben je verantwoordelijk voor het correct invullen en indienen van je belastingaangifte. De Belastingdienst heeft een aantal criteria opgesteld om te checken of je ondernemer bent voor de Belastingdienst. Jouw bedrijf moet bijvoorbeeld winst maken en je moet zelfstandig je werkzaamheden uitvoeren.

De belastingaangifte voor particulieren, ook wel personenbelasting, is vaak eenvoudiger dan voor bedrijven en ondernemers. Een boekhouder voor particulieren vult de belastingen in op één van de twee manieren⁚ online of op papier. Online kan je aangifte via MyMinfin (Tax-on-web) indienen.

Voor je zakelijke belastingen gebruik je Mijn Belastingdienst Zakelijk. Op Mijn Belastingdienst Zakelijk log je in met DigiD, eHerkenning of een Europees erkend inlogmiddel. Het oude portaal voor ondernemers is gesloten sinds 1 juli 2024.

De Belastingdienst heeft regels waar je administratie aan moet voldoen. Je kunt de administratie zelf doen. Houd altijd overzicht over je financiële situatie.

De Belastingdienst heeft een aantal criteria opgesteld om te checken of je ondernemer voor de Belastingdienst bent. Jouw bedrijf moet bijvoorbeeld winst maken en je moet zelfstandig je werkzaamheden uitvoeren.

Voor het indienen van je belastingaangifte heb je een aantal documenten nodig, zoals je jaarrekening, facturen, bankafschriften en andere relevante documenten.

Tips voor startende ondernemers

Als startende ondernemer kan het overweldigend lijken om te navigeren door de wereld van belastingen. Het is daarom belangrijk om goed voorbereid te zijn. Hier zijn enkele tips voor startende ondernemers⁚

• Maak gebruik van de startersbundel⁚ De startersbundel bevat informatie over belastingen, bijdragen en premies. Download deze gids en maak kennis met de basisprincipes van belastingheffing voor ondernemers.
• Doe altijd je btw-aangifte⁚ Doe altijd je btw-aangifte, ook als je niets hoeft te betalen. Dit helpt je om op de hoogte te blijven van de btw-regels en om eventuele fouten te voorkomen.
• Check of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting⁚ Als je ondernemer bent voor de btw, ben je dit niet automatisch ook voor de Belastingdienst. Check of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.
• Maak gebruik van de ondernemerscheck⁚ Met de Ondernemerscheck kun je controleren of de Belastingdienst vindt dat je een onderneming hebt.
• Houd je administratie goed bij⁚ Zorg ervoor dat je een goede administratie bijhoudt. Dit is van belang voor het invullen van je belastingaangifte en voor het beheren van je financiën.
• Neem contact op met een belastingadviseur⁚ Een belastingadviseur kan je adviseren over de specifieke belastingregels die van toepassing zijn op jouw onderneming.

Door deze tips te volgen, kun je als startende ondernemer een goede basis leggen voor het beheren van je belastingen.