ZZP'er en Wegenbelasting: Bestelwagen en De Juiste Regels

Inleiding

Als ZZP'er die een bestelwagen voor uw bedrijf gebruikt, is het belangrijk om te weten hoe de wegenbelasting voor bestelautos werkt. De wegenbelasting, officieel motorrijtuigenbelasting (MRB) genoemd, is een belasting die u jaarlijks moet betalen voor uw voertuig. Voor bestelautos die zakelijk worden gebruikt, gelden speciale tarieven. In deze gids bespreken we alle belangrijke aspecten van de wegenbelasting voor bestelautos van ZZP'ers, inclusief de voorwaarden voor een verlaagd tarief, de tariefberekening en de belangrijke veranderingen die in 2025 zullen plaatsvinden.

Voorwaarden voor een verlaagd tarief

Als ZZP'er kunt u in aanmerking komen voor een verlaagd tarief voor de wegenbelasting van uw bestelauto. Dit verlaagde tarief is van toepassing als u aan alle volgende voorwaarden voldoet⁚

• U bent ondernemer voor de omzetbelasting en u hebt een btw-nummer.
• De bestelauto staat op uw naam, en u bent de (rechts)persoon aan wie het btw-nummer is toegekend.
• De bestelauto is voornamelijk bedoeld voor het vervoer van goederen.
• Het totale gewicht inclusief inzittenden en lading mag niet meer dan 3.500 kg wegen.

Als u aan al deze voorwaarden voldoet, betaalt u een lager tarief voor uw bestelauto dan particulieren. Dit verlaagde tarief wordt ook wel het 'grijs kenteken tarief' genoemd.

Het is belangrijk om te benadrukken dat u de bestelauto voornamelijk voor uw onderneming moet gebruiken om in aanmerking te komen voor het verlaagde tarief. Dit betekent dat u de bestelauto meer dan bijkomstig voor uw onderneming gebruikt. Dit betekent dat u uw bestelauto voor meer dan 10% van de jaarlijks verreden kilometers voor uw onderneming gebruikt.

Tariefberekening en factoren

Het tarief voor de wegenbelasting van uw bestelauto hangt af van verschillende factoren, waaronder het gewicht van de auto, het type brandstof en of u een grijs kenteken heeft.

Het gewicht van uw auto bepaalt in welke gewichtsklasse u valt, en afhankelijk van de gewichtsklasse betaalt u een tarief. De gewichtsklassen lopen van 0 kg tot 5050 kg en vanaf 550 kg valt u voor elke extra 100 kg in een nieuwe gewichtsklasse.

Voor een bestelauto op benzine van bijvoorbeeld 1200 kg type Volkswagen Caddy moet je als particulier 364 per jaar afdragen aan de fiscus. Rijd je op diesel? Dan is dat zelfs 1.000. Als ondernemer betaal je 304 per jaar wegenbelasting, ongeacht de brandstof.

Als u een grijs kenteken heeft, betaalt u een lager tarief dan particulieren. Het exacte tarief is afhankelijk van het gewicht van uw auto en het type brandstof.

Naast het gewicht en het type brandstof, kunnen er ook andere factoren zijn die van invloed zijn op het tarief, zoals de leeftijd van uw auto en de provincie waarin u woont.

Belangrijke veranderingen in 2025

Vanaf 2025 worden er enkele belangrijke veranderingen doorgevoerd in de wegenbelasting voor bestelautos van ZZP'ers.

Eén van de grootste veranderingen is dat ondernemers vanaf 2025 gewoon bpm betalen voor hun bestelauto, net als bij personenautos. Dit betekent het einde van de zogenaamde ondernemersvrijstelling;

Daarnaast gaat de motorrijtuigenbelasting voor bestelautos omhoog. Vanaf 2025 betaal je als ondernemer 15 procent meer motorrijtuigenbelasting voor je bestelauto op benzine, diesel of gas en vanaf 2026 komt hier nog eens een verhoging van 6,96 procent bovenop.

Ook ondernemers met een elektrische bestelauto gaan vanaf 2025 extra betalen aan de Belastingdienst. De huidige vrijstelling voor elektrische auto's vervalt in 2025.

Het is belangrijk om deze veranderingen in de gaten te houden, want ze kunnen een aanzienlijke impact hebben op uw bedrijfskosten.

Conclusie

De wegenbelasting voor bestelautos van ZZP'ers is een complex onderwerp met verschillende regels en voorwaarden. Het is belangrijk om op de hoogte te zijn van deze regels om te zorgen dat u de juiste belasting betaalt en dat u kunt profiteren van alle mogelijke voordelen.

Als u voldoet aan de voorwaarden voor een verlaagd tarief, kunt u aanzienlijk besparen op uw wegenbelasting. Het is echter belangrijk om in de gaten te houden dat de regels en tarieven regelmatig kunnen veranderen.

Wees op de hoogte van de veranderingen die in 2025 zullen plaatsvinden, waaronder de invoering van BPM voor bestelautos en de verhoging van de motorrijtuigenbelasting. Deze veranderingen kunnen uw bedrijfskosten beïnvloeden, dus het is belangrijk om deze goed in de gaten te houden.

Als u vragen heeft over de wegenbelasting voor bestelautos, kunt u altijd contact opnemen met de Belastingdienst of een fiscaal adviseur.