ZZP Salaris: Gemiddelde Inkomsten en Factoren

Het gemiddelde salaris van een ondernemer

Het gemiddelde salaris voor een Zelfstandig Ondernemer (m/v) in Nederland is €3.379 per maand. Dit is het gemiddelde van zzpers, ondernemers met personeel en DGAs. Het gemiddelde bruto jaarsalaris en uurloon voor een Ondernemer vind je hier. Het gemiddelde salaris voor een Ondernemer ligt op €3.625 bruto per maand.

Het salaris van een ondernemer is afhankelijk van verschillende factoren

Het inkomen van een ondernemer kan dan ook sterk uiteenlopen en is niet in een CAO vastgelegd. Een ondernemer betaalt zichzelf loon uit. Hoeveel dat is hangt vanzelfsprekend af van de omzet die zijn bedrijf maakt. Er is voor dit loon wel een norm vastgesteld door de belastingdienst, dit is het zogenaamde 'gebruikloon'. De Nationale Beroepengids geeft wel cijfers voor 2023, namelijk een bruto maandinkomen dat ligt tussen de €2.200 en de €5.050 per maand. Dit is het gemiddelde van zzpers, ondernemers met personeel en DGAs. (Bron⁚ Nationale beroepengids, 2023) Het maximale salaris voor een Ondernemer ligt op €5.050 bruto per maand. Het marktconforme senior niveau salaris (meer dan 5 jaar werkervaring) begint bij ongeveer 85% van het maximale salaris en ligt tussen €4.293 en €5.050 bruto per maand. Voor veel senior en management functies gelden vaak ook bonusregelingen en winstdeling. Het gemiddelde maximale salaris dat je hier vindt is exclusief dit soort secundaire arbeidsvoorwaarden.

Belasting op inkomsten uit overige werkzaamheden

Iedere Nederlander moet inkomstenbelasting betalen over het loon dat hij of zij verdiend heeft. Bij werknemers houdt de werkgever dat in op het salaris en betaalt dat aan de Belastingdienst. Voor ondernemers geldt dat je inkomstenbelasting betaalt over de nettowinst van je onderneming. Hoeveel belasting je moet betalen over je inkomsten uit overige werkzaamheden, hangt van veel factoren af. Zo is het toegepaste belastingtarief bijvoorbeeld afhankelijk van je totale inkomen. Het is belangrijk om goed bij te houden welke inkomsten uit overige werkzaamheden je hebt ontvangen. Kijk ook naar eventuele aftrekposten voor inkomsten uit overig werk. Deze zijn te vinden op de site van de Belastingdienst. Sommigen denken dat je over extra inkomsten tot een bepaald bedrag geen belasting betaalt, maar dat is een misverstand. In Nederland betaal je in 2023 geen belasting over een totaal jaarinkomen tot €8.700. Hieronder valt ook je salaris uit je vaste baan. Alleen wanneer je salaris minder is dan dit bedrag, is er sprake van een heffingskorting.

De impact van de rechtsvorm op het inkomen

Ook als u een onderneming hebt, kan uw winst hieruit als inkomsten uit overig werk gezien worden, bijvoorbeeld als u niet voldoende winst maakt of weinig tijd aan uw onderneming besteed. Uw winst is inkomen uit overig werk als u geen ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Heel strikt genomen heb je als eenmanszaak dus geen salaris, omdat alles (je inkomsten en winst) van jou is. Overigens, als je een BV hebt dan betaal je jezelf wél salaris uit, waarover je loonbelasting moet betalen. Maar dat is een ander verhaal. Terug naar de eenmanszaak, je zegt dus dat je jezelf geen salaris uitbetaalt, maar dat je geld uit de onderneming haalt. Dat klopt! Het loon wat de DGAs krijgen is vaak doorslaggevend voor startende ondernemers om te kiezen voor een bepaalde rechtsvorm. Het verplichte DGA salaris schrikt veel ondernemers af, waardoor ze kiezen voor een eenmanszaak. Het jaarinkomen als zelfstandige van een zzper (voor wie het zzp-inkomen het hoofdinkomen is) bedroeg in 2022 gemiddeld €46,3 duizend euro. Voor zmpers lag dit gemiddeld op €80,1 duizend euro. Het verschil tussen ondernemers met personeel en ondernemers zonder personeel is ー niet verrassend ー groot. Een zzper verdient gemiddeld €45.000 euro bruto, een ondernemer met personeel gemiddeld €80.000 euro.

Tips voor het bepalen van een salaris als ondernemer

Jezelf een salaris uitbetalen is natuurlijk de meest gebruikelijke methode. Je wordt dan belast via de inkomstenbelasting en je komt al snel in de hoogste belastingschijf terecht, waar je 50% belasting moet betalen. Om dit te vermijden, geven sommige ondernemers er de voorkeur aan zichzelf een winstuitkering te geven. Dat minimum salaris moet dan dus ook in 40 procent van de tijd, 16 uur per week, omgerekend 69 uur per maand, te verdienen zijn. Dat zou het volgende rekensommetje betekenen om een uurtarief te bepalen⁚ €1.680 ⁚ 69 uur per maand = €24,35 per uur. Bovenstaande is echter alleen nog maar je eigen bruto inkomen als ondernemer, waar je inkomstenbelasting over moet betalen. Concreet⁚ hoe lager de omzet, hoe minder je jezelf zal betalen. Zolang jouw bedrijf het break-even punt nog niet heeft bereikt, waarbij de inkomsten gelijk zijn aan de kosten, is er geen geld om jezelf een salaris uit te betalen. Als je in loondienst bent, krijg je gewoon elke maand een nettosalaris op je rekening gestort. Maar als zzper mag je niet elk bedrag dat je ontvangt als ondernemer als 'salaris' zien.