Voorlopige aanslag inkomstenbelasting: Uitleg en tips

Wat is een voorlopige aanslag?

Een voorlopige aanslag is een schatting van de inkomstenbelasting die je in het komende jaar moet betalen of kunt terugkrijgen. De Belastingdienst stuurt je een voorlopige aanslag als je dat hebt aangevraagd, of als je in het verleden belasting moest bijbetalen of terugkreeg. Een voorlopige aanslag is een schatting van het bedrag aan inkomstenbelasting dat je als ondernemer in een kalenderjaar moet betalen. De Belastingdienst maakt deze schatting op basis van de aangifte inkomstenbelasting van het voorgaande kalenderjaar.

Waarom een voorlopige aanslag aanvragen?

Er zijn verschillende redenen waarom je een voorlopige aanslag zou willen aanvragen⁚

• Maandelijkse teruggave of betaling⁚ Met een voorlopige aanslag kun je ervoor kiezen om je inkomstenbelasting in delen te betalen of terug te krijgen. Dit kan handig zijn als je verwacht dat je een groot bedrag aan belasting moet betalen of terugkrijgt.
• Voorkomen van een hoge naheffing⁚ Als je verwacht dat je in het komende jaar meer belasting moet betalen dan in het voorgaande jaar, kan een voorlopige aanslag helpen om te voorkomen dat je een hoge naheffing krijgt.
• Aftrekbare kosten⁚ Als je aftrekbare kosten hebt, zoals hypotheekrente, studiekosten of giften, kan een voorlopige aanslag ervoor zorgen dat je deze kosten alvast kunt verrekenen en dus minder belasting hoeft te betalen.
• Twee banen of pensioen⁚ Als je twee banen hebt of een AOW én een pensioen, kan een voorlopige aanslag ervoor zorgen dat je maandelijks al een deel van je belasting terugkrijgt.
• Startende onderneming⁚ Als je dit jaar een onderneming bent gestart en verwacht dat je in 2024 winst maakt, is het handig om een voorlopige aanslag aan te vragen om te voorkomen dat je volgend jaar een hoge belastingaanslag krijgt.

Het aanvragen van een voorlopige aanslag is dus een slimme keuze als je je financiële situatie wilt optimaliseren en wilt voorkomen dat je achteraf een hoge naheffing krijgt.

Hoe vraag ik een voorlopige aanslag aan?

Je kunt een voorlopige aanslag aanvragen of wijzigen op verschillende manieren⁚

• Online via Mijn Belastingdienst⁚ Log in op Mijn Belastingdienst met je DigiD. Klik op 'Inkomstenbelasting' en vervolgens op 'Voorlopige aanslag'. Kies vervolgens voor 'Een voorlopige aanslag aanvragen of wijzigen voor een maandelijkse teruggaaf of betaling'.
• Met je commerciële softwarepakket⁚ Sommige softwarepakketten voor belastingaangifte bieden de mogelijkheid om een voorlopige aanslag aan te vragen of te wijzigen.
• Via het formulier 'Verzoek of wijziging voorlopige aanslag'⁚ Kunt u de gegevens niet digitaal doorgeven? Dan kun je dit formulier aanvragen bij de BelastingTelefoon.

Houd bij het aanvragen van een voorlopige aanslag je gegevens bij de hand, zoals je BSN, inkomen en eventuele aftrekposten. De Belastingdienst gebruikt de meest recente gegevens die bij hen bekend zijn om je voorlopige aanslag te berekenen. Controleer de gegevens van je voorlopige aanslag altijd zorgvuldig en pas deze aan waar nodig.

Wanneer krijg ik een voorlopige aanslag?

Je krijgt een voorlopige aanslag in twee situaties⁚

• Na aangifte inkomstenbelasting⁚ Als je aangifte inkomstenbelasting hebt gedaan, kan de Belastingdienst je een voorlopige aanslag sturen. Deze aanslag is gebaseerd op de gegevens die je hebt opgegeven in je aangifte.
• Voorafgaand aan een jaar⁚ Je kunt zelf een voorlopige aanslag aanvragen voor het komende jaar. Dit is handig als je verwacht dat je een groot bedrag aan belasting moet betalen of terugkrijgt.

De Belastingdienst stuurt in januari een voorlopige aanslag naar belastingplichtigen die in het verleden belasting moesten bijbetalen of terugkrijgen. De Belastingdienst stuurt vanaf december voorlopige aanslagen inkomstenbelasting over het jaar erna. Ruim 4 miljoen mensen krijgen vanaf 5 december een voorlopige aanslag inkomstenbelasting 2024. Vanaf 8 januari krijgt u een voorlopige aanslag inkomstenbelasting over 2024 als de Belastingdienst denkt dat u na afloop van het jaar meer moet bijbetalen.

Wat gebeurt er na de voorlopige aanslag?

Na de voorlopige aanslag betaal je de inkomstenbelasting en bijdrage Zorgverzekeringswet verspreid over het jaar. De Belastingdienst schat op basis van je aangifte inkomstenbelasting hoeveel belasting je moet betalen in het volgende jaar. Als je een voorlopige aanslag hebt aangevraagd, krijg je deze aan het begin van ieder jaar opnieuw. In de voorlopige aanslag staat hoeveel belasting u mogelijk moet betalen of terugkrijgt. De voorlopige aanslag is een schatting, gebaseerd op de belastingaanslag die u heeft ontvangen over het afgelopen jaar. Later volgt altijd een definitieve berekening.

De Belastingdienst gaat voor de voorlopige aanslag uit van gegevens die bij hen bekend zijn. Het kan best zo zijn dat intussen in jouw (financiële) situatie wat is veranderd. Is uw inkomen in 2023 niet sterk veranderd in vergelijking met 2022? Dan kunt u gerust uw jaarinkomsten van 2023 opgeven. De voorlopige aanslag is een schatting van uw inkomsten en kosten.