BTW verlegd als ZZP'er: alles wat je moet weten

Wat is BTW verleggen?

Eigenlijk zegt het woord het al⁚ bij btw-verlegging wordt de btw op de factuur overgedragen van de ene partij naar de andere․ Van zzper naar afnemer bijvoorbeeld․ Dat betekent dat de producten of diensten die je hebt geleverd, zonder btw op de factuur komen te staan․ Ook moet je de omzet, waarvan de btw verlegd is, apart vermelden in de btw-aangifte․

Wanneer moet je BTW verleggen?

De verleggingsregeling is niet altijd van toepassing․ Je mag de btw alleen verleggen als je fysieke werkzaamheden verricht⁚ bouwen, slopen, aanleggen, onderhouden, herstellen of schoonmaken․ De regeling geldt dus niet voor bijvoorbeeld architecten en ontwerpers․ Ook voor verhuur of bewaking mag je geen btw verleggen․

De verleggingsregeling geldt ook bij onderaanneming en uitlening van personeel․ Maar ook in een aantal andere gevallen․ In deze gevallen wordt de btw betaald door degene die de prestatie afneemt (de aannemer of de inlener)․ Denk bijvoorbeeld aan situaties waarbij je als zzper diensten levert aan een andere ondernemer die de btw verlegt naar jou․

Wanneer je diensten levert aan een buitenlandse ondernemer, kan het zijn dat de btw naar jou verlegd wordt․ In dat geval betaalt de buitenlandse ondernemer de btw in zijn eigen land․ Je stuurt dan een factuur zonder btw naar je klant, en de klant betaalt de btw in zijn eigen land․

Het is belangrijk om te weten dat de verleggingsregeling alleen van toepassing is op diensten die je levert aan ondernemers․ Je mag de btw niet verleggen als je diensten levert aan particulieren․

Ben je ZZPer en twijfel je of je de btw moet verleggen? Neem dan contact op met de Belastingdienst voor meer informatie․ Zij kunnen je precies uitleggen welke regels er voor jou gelden․

Het is belangrijk om goed te begrijpen wanneer je de btw moet verleggen․ Dit heeft namelijk invloed op de factuur die je stuurt en op de manier waarop je je btw-aangifte doet․

Hoe werkt BTW verleggen in de praktijk?

Het toepassen van de verleggingsregeling is gelukkig redelijk simpel․ Hieronder vind je een stappenplan⁚

1. Maak een factuur zonder btw;
2. Zet op de factuur "btw verlegd" en vermeld het btw-nummer van de afnemer;
3. Geef de dienst tijdens je btw-aangifte aan bij rubriek 1 (Prestaties binnenland) of rubriek 3 (Prestaties buitenland) van je btw-aangifte․

De afnemer is dan verantwoordelijk voor het afdragen van de btw aan de Belastingdienst․

Het is belangrijk om te weten dat je de btw altijd verlegt voor het totale bedrag dat je in rekening brengt voor de geleverde goederen en diensten․ Ook kun je de btw voor bijkomende kosten als reis- en verblijfkosten verleggen․

Je verlegt de btw altijd voor het totale bedrag dat je in rekening brengt voor de geleverde goederen en diensten․ Ook kun je de btw voor bijkomende kosten als reis- en verblijfkosten verleggen․

Als zzper moet je meestal belasting betalen over de omzet die je behaalt․ Dat is de belasting over toegevoegde waarde (btw), ook wel omzetbelasting genoemd․ Hoeveel je moet betalen hangt af van de goederen/diensten die je levert․ Standaard moet je 21% afdragen, maar in sommige gevallen betaal je 9% of ben je zelfs helemaal vrijgesteld van de btw․

Soms kan het voorkomen dat de btw naar jou verlegd wordt․ Dit kan bijvoorbeeld gebeuren als je diensten levert aan een buitenlandse ondernemer․ In dat geval betaal je geen btw aan de Belastingdienst, maar wordt de btw door de buitenlandse ondernemer betaald in zijn eigen land․

Als je btw verlegt, moet je dit in de btw-aangifte vermelden․ De verlegde btw mag je aftrekken omdat de diensten van de andere zelfstandig ondernemers voor je bedrijf zijn uitgevoerd․ Het btw-bedrag reken je zelf uit en vermeld je op de factuur․

De voordelen en nadelen van BTW verleggen

Het verleggen van btw heeft zowel voordelen als nadelen․ De voordelen van het verleggen van de btw liggen voor de hand⁚ je hoeft het bedrag niet zelf eerst te incasseren en later te verrekenen․ De btw wordt immers betaald door de opdrachtgever․

Nadeel is dat je vooraf wel duidelijke afspraken moet maken met de opdrachtgever․ Je moet er zeker van zijn dat de opdrachtgever de btw daadwerkelijk betaalt․ Als de opdrachtgever de btw niet betaalt, ben je als zzper zelf verantwoordelijk voor het betalen van de btw aan de Belastingdienst․

Een ander nadeel is dat de verleggingsregeling niet voor alle zzp'ers geldt․ Je mag de btw alleen verleggen als je fysieke werkzaamheden verricht⁚ bouwen, slopen, aanleggen, onderhouden, herstellen of schoonmaken․ De regeling geldt dus niet voor bijvoorbeeld architecten en ontwerpers․ Ook voor verhuur of bewaking mag je geen btw verleggen․

Je moet er ook rekening mee houden dat de verleggingsregeling kan leiden tot administratieve rompslomp․ Je moet bijvoorbeeld zorgen dat je alle benodigde documenten hebt om de btw te kunnen verleggen․ En je moet de verlegde btw apart vermelden in je btw-aangifte․

In sommige gevallen moet je jouw btw-verplichtingen, het rekenen van btw en het vermelden hiervan op de btw-aangifte, verleggen naar je afnemer․ Dit noemen we de verleggingsregeling․ De verleggingsregeling geldt bij onderaanneming en uitlening van personeel․ Maar ook in een aantal andere gevallen․ Kijk wanneer u btw moet verleggen․

Het verleggen van btw kan dus zowel voordelen als nadelen hebben․ Het is belangrijk om goed te bekijken of de verleggingsregeling voor jouw situatie geschikt is․

BTW verleggen en je btw-aangifte

Bij je btw-aangifte ⸺ ook wel aangifte omzetbelasting ⎯ geef je aan hoeveel btw je als ondernemer in de afgelopen periode hebt ontvangen․ Dat bedrag moet je ⎯ minus eventuele btw die je in die periode zelf aan anderen hebt betaald ⎯ overmaken naar de Belastingdienst․

Als je btw verlegt, dan moet je dit in je btw-aangifte aangeven․ De verlegde btw mag je aftrekken omdat de diensten van de andere zelfstandig ondernemers voor je bedrijf zijn uitgevoerd․ Het btw-bedrag reken je zelf uit en vermeld je op de factuur․

Als zzp’er moet je meestal belasting betalen over de omzet die je behaalt․ Dat is de belasting over toegevoegde waarde (btw), ook wel omzetbelasting genoemd․ Hoeveel je moet betalen hangt af van de goederen/diensten die je levert․ Standaard moet je 21% afdragen, maar in sommige gevallen betaal je 9% of ben je zelfs helemaal vrijgesteld van de btw․

De Belastingdienst verplicht ondernemers om btw-aangifte te doen als zij btw-plichtig zijn․ Dat betekent dat je aangifte doet als de Belastingdienst je ziet als ondernemer voor de btw․ Er komt veel op je af als je jouw bedrijf start․ We leggen je daarom met de antwoorden op 10 vragen uit hoe het werkt met de btw․

De vereiste velden worden automatisch gevuld, zoals het btw-identificatienummer, het bedrag en de aftrekbare btw․ Wanneer er btw naar jou is verlegd voor goederen of diensten die je gebruikt voor belaste bedrijfsactiviteiten, dan mag je de verlegde btw aftrekken․

Als je btw hebt verlegd, moet je dit vermelden in je btw-aangifte․ Je hoeft dan geen btw te betalen over de verlegde btw․ De verlegde btw mag je aftrekken omdat de diensten van de andere zelfstandig ondernemers voor je bedrijf zijn uitgevoerd․ Het btw-bedrag reken je zelf uit en vermeld je op de factuur․

Het is belangrijk om je btw-aangifte goed te doen․ Als je de btw niet goed aangeeft, kan de Belastingdienst je een boete opleggen․