ZZP Netto Inkomsten: Alles wat je moet weten

Het bruto inkomen

Het bruto inkomen van een ZZPer is het totale bedrag dat hij of zij verdient voordat er belastingen en premies van worden afgetrokken; Dit bedrag wordt bepaald door het uurtarief en het aantal gewerkte uren.

Voorbeeld⁚ Een ZZPer met een uurtarief van €65 en die 160 uur per maand werkt, heeft een bruto inkomen van €10.400 per maand (€65 x 160 = €10.400).

Het bruto inkomen is dus het totale bedrag dat een ZZPer verdient, voordat er rekening wordt gehouden met de inkomstenbelasting, aftrekposten en premies.

De inkomstenbelasting

De inkomstenbelasting is een van de belangrijkste kostenposten voor ZZPers. Het is de belasting die je moet betalen over je winst, het verschil tussen je inkomsten en uitgaven. De hoogte van de inkomstenbelasting hangt af van verschillende factoren, zoals je winst, je leeftijd en je gezinssituatie.

De inkomstenbelasting wordt berekend in schijven, waarbij je over het eerste deel van je winst een lager tarief betaalt dan over het volgende deel. In 2024 zijn er in Nederland vier schijven⁚

• Schijf 1⁚ 36,93% over de eerste €73.031 aan winst
• Schijf 2⁚ 49,50% over de winst tussen €73.031 en €70.000
• Schijf 3⁚ 52,00% over de winst tussen €70.000 en €200.000
• Schijf 4⁚ 52,00% over de winst boven €200.000

Voorbeeld⁚ Een ZZPer met een winst van €100.000 betaalt in 2024 inkomstenbelasting over de eerste €73.031 in schijf 1, over het bedrag tussen €73.031 en €70.000 in schijf 2, over het bedrag tussen €70.000 en €100.000 in schijf 3.

Naast de inkomstenbelasting betaal je als ZZPer ook premies voor de volksverzekeringen, zoals de AOW, WW en ZVW. De hoogte van deze premies hangt af van je winst.

Aftrekposten en de mkb-winstvrijstelling

Gelukkig zijn er voor ZZPers diverse mogelijkheden om hun belastingdruk te verlagen. Een van de belangrijkste is het gebruik van aftrekposten. Aftrekposten zijn kosten die je als ZZPer mag aftrekken van je winst, waardoor je minder belasting hoeft te betalen. Er zijn veel verschillende aftrekposten, zoals de kosten voor kantoorbenodigdheden, opleidingen, reizen, en abonnementen.

Een andere belangrijke aftrekpost voor ZZPers is de mkb-winstvrijstelling. Deze vrijstelling is een bedrag dat je niet hoeft te belasten over je winst. In 2024 bedraagt de mkb-winstvrijstelling €13.310. Dit betekent dat je over de eerste €13.310 van je winst geen inkomstenbelasting hoeft te betalen.

Voorbeeld⁚ Een ZZPer met een winst van €40.000 kan gebruik maken van de mkb-winstvrijstelling; Hij hoeft dan alleen belasting te betalen over de €26.690 die overblijft na aftrek van de €13.310.

Het is belangrijk om te weten dat er voorwaarden verbonden zijn aan het gebruik van aftrekposten en de mkb-winstvrijstelling. De voorwaarden verschillen per aftrekpost. Raadpleeg de Belastingdienst of een belastingadviseur om te weten welke aftrekposten voor jou van toepassing zijn.

Netto inkomen berekenen

Het netto inkomen van een ZZPer is het bedrag dat hij of zij overhoudt na aftrek van alle kosten, belastingen en premies. Om je netto inkomen te berekenen, volg je deze stappen⁚

1. Bereken je bruto inkomen⁚ Vermenigvuldig je uurtarief met het aantal gewerkte uren.
2. Trek je zakelijke kosten af⁚ Dit zijn alle kosten die je maakt om je bedrijf te runnen, zoals kantoorbenodigdheden, opleidingen, reizen, abonnementen, enzovoort.
3. Bereken je winst⁚ Trek je zakelijke kosten af van je bruto inkomen.
4. Trek de mkb-winstvrijstelling af⁚ In 2024 mag je €13.310 van je winst vrij van belasting laten.
5. Bereken je inkomstenbelasting⁚ De inkomstenbelasting wordt berekend in schijven, waarbij je over het eerste deel van je winst een lager tarief betaalt dan over het volgende deel.
6. Trek de premies voor volksverzekeringen af⁚ Deze premies betaal je voor de AOW, WW en ZVW.
7. Bereken je netto inkomen⁚ Trek alle kosten, belastingen en premies af van je winst.

Er zijn verschillende online tools beschikbaar die je kunnen helpen om je netto inkomen te berekenen. Zoek op internet naar 'netto inkomen ZZP calculator' of 'ZZP inkomen berekenen'.

Voorbeeld⁚ Netto inkomen bij een uurtarief van €65

Laten we eens kijken naar een ZZPer met een uurtarief van €65 die 160 uur per maand werkt. Zijn bruto inkomen is dan €10.400 per maand (€65 x 160 = €10.400). Stel dat deze ZZPer €2.000 per maand aan zakelijke kosten heeft. Dan is zijn winst €8.400 per maand (€10.400 ⎻ €2.000 = €8.400).

Hij kan gebruik maken van de mkb-winstvrijstelling van €13.310 per jaar, wat neerkomt op €1.109 per maand (€13.310 / 12 = €1.109). Dit betekent dat hij €7.291 aan winst belastbaar is (€8.400 ⸺ €1.109 = €7.291).

Stel dat deze ZZPer in de hoogste belastingschijf zit, met een tarief van 52%. Dan moet hij €3.793 aan inkomstenbelasting betalen (€7.291 x 0.52 = €3.793). Daarnaast betaalt hij premies voor de volksverzekeringen, die we voor dit voorbeeld schatten op €500 per maand.

In dit voorbeeld is het netto inkomen van de ZZPer €3.907 per maand (€8.400 ⸺ €3.793 ⸺ €500 = €3.907). Dit is ongeveer 37% van zijn bruto inkomen.

Het is belangrijk om te onthouden dat dit slechts een voorbeeld is. De werkelijke netto inkomsten van een ZZPer kunnen variëren afhankelijk van hun uurtarief, kosten, winst, belastingschijf, en premies voor volksverzekeringen.