Wanneer moet je je inschrijven voor de BTW als ondernemer?

Wie is BTW-plichtig?

Als u zelfstandig een bedrijf of een beroep uitoefent, betaalt u btw (omzetbelasting) over uw omzet․ Behalve als uw werk alleen uit vrijgestelde werkzaamheden bestaat of als u de kleineondernemersregeling (KOR) gebruikt․

Wanneer ben je ondernemer voor de BTW?

Voor de btw ben je ondernemer wanneer je zelfstandig een beroep of bedrijf uitoefent, het maakt dan niet uit welke rechtsvorm je onderneming heeft․ Voor je een onderneming start dien je je te melden bij de Belastingdienst․ Als de Belastingdienst je als ondernemer voor de btw registreert, ontvang je een btw-nummer en ben je btw-plichtig․ De Belastingdienst bepaalt of ondernemers btw-plichtig zijn en welk btw-tarief van toepassing is․ Als je goederen of diensten levert, ben je verplicht btw te berekenen․ Sommige diensten mogen een lager tarief rekenen, anderen zijn vrijgesteld van btw․

De kleineondernemersregeling (KOR)

Ondernemers uit andere EU-landen kunnen ook de Nederlandse KOR gebruiken․ De totale jaaromzet in de EU moet onder de 100․000 euro blijven․ Dat is de zogenoemde Unie-omzetdrempel․ Iedere ondernemer, ongeacht de rechtsvorm, kan voor de vrijstellingsregeling kiezen․ Dit geldt ook voor een vereniging of stichting․ Je keuze geldt voor minimaal drie jaar․ Of tot je over de 20․000 euro omzet heen gaat․ Met de KOR bereken je geen btw, maar je mag ook geen btw terugvragen․ Btw-regels voor kleine ondernemers wijzigen per 2025․ Op 1 januari 2025 wordt de kleineondernemersregeling (KOR) aangepast․ Ondernemers die hiervan gebruik (willen) maken moeten rekening houden met administratieve verplichtingen․ In dit artikel leest u er meer over․

Inschrijven bij de Belastingdienst

Als u ondernemer voor de btw bent, berekent u btw aan uw klanten․ De btw is altijd een vast percentage van de waarde van de goederen of diensten․ Dit noemen we het btw-tarief․ De btw die u ontvangt van uw klanten, betaalt u aan ons․ Als u uitgaven doet voor uw onderneming, brengen leveranciers btw in rekening․ Deze btw kunt u meestal terugvragen op uw btw-aangifte․ U bent ondernemer voor de btw als u zelfstandig een bedrijf of een beroep uitoefent․ U dient je btw-aangifte online in․ Afhankelijk van je situatie en voorkeur kan je dit maandelijks, per kwartaal of jaarlijks doen․ De meeste ondernemers doen hun aangifte per kwartaal․

BTW-tarieven en vrijstellingen

In Nederland zijn er drie btw-tarieven⁚ van 21, 9 en 0․ Maar let op⁚ het kan ook zijn dat jouw werkzaamheden zijn vrijgesteld van btw․ In dit artikel lees je alles over btw-tarieven en vrijstellingen․ De btw kun je op alle zakelijke kosten en inkopen terugvragen bij de btw-aangifte․ Dit kan 0, 9 of 21 btw zijn, afhankelijk van je dienst of beroep․ Sommige diensten zijn vrijgesteld van btw․ Hier lees je over alle btw-regelingen waarmee je te maken krijgt of kan krijgen als ondernemer․