Vennootschapsbelasting & Inkomstenbelasting: ZZP-Belastingen

Inleiding

Wanneer je een onderneming start, kom je al snel in aanraking met verschillende soorten belastingen․ Twee belangrijke belastingen zijn de vennootschapsbelasting en de inkomstenbelasting․ Deze belastingen lijken op elkaar, maar er zijn belangrijke verschillen die van invloed zijn op je financiële situatie․

In dit artikel gaan we dieper in op de verschillen tussen vennootschapsbelasting en inkomstenbelasting․ We bespreken wat deze belastingen precies inhouden, wie ze moet betalen en wat de belangrijkste verschillen zijn․ Zo krijg je een beter beeld van de fiscale aspecten van je onderneming․

Wat is vennootschapsbelasting?

Vennootschapsbelasting, ook wel VPB genoemd, is een belasting die wordt geheven over de winst van een rechtspersoon․ Met een rechtspersoon bedoelen we een onderneming met een eigen juridische identiteit, zoals een besloten vennootschap (BV), een naamloze vennootschap (NV), een coöperatie of een stichting․ In de meeste gevallen moet een rechtspersoon vennootschapsbelasting betalen over de winst die het in een boekjaar heeft gemaakt․

De hoogte van de vennootschapsbelasting wordt bepaald door de belastbare winst van de onderneming․ Dit is de winst die overblijft na aftrek van alle kosten en eventuele fiscale aftrekposten․ De vennootschapsbelasting is een vast percentage van de belastbare winst․ In 2024 geldt er een tarief van 19% over de winst tot en met €200․000 en 25,8% over de winst boven €200․000․ De tarieven kunnen per jaar verschillen, dus het is belangrijk om te controleren wat de tarieven zijn voor het jaar waarover je aangifte vennootschapsbelasting doet․

Het is belangrijk te weten dat vennootschapsbelasting een directe belasting is․ Dit betekent dat de onderneming zelf verantwoordelijk is voor het betalen van de belasting․ De aandeelhouders van de onderneming betalen geen belasting over de winst van de onderneming, tenzij ze dividenden ontvangen․

Wat is inkomstenbelasting?

Inkomstenbelasting is een belasting die wordt geheven over het inkomen van natuurlijke personen․ Dit betekent dat je inkomstenbelasting moet betalen over het geld dat je verdient uit werk, uit een eigen onderneming of uit andere bronnen, zoals huurinkomsten of beleggingen․ Inkomstenbelasting wordt door de Belastingdienst berekend en opgelegd aan de hand van de aangifte die je jaarlijks moet doen․

De hoogte van de inkomstenbelasting is afhankelijk van de hoogte van je inkomen․ Er zijn verschillende schijven met verschillende tarieven․ Hoe hoger je inkomen, hoe hoger het tarief dat je moet betalen․ De inkomstenbelasting wordt berekend over je belastbaar inkomen․ Dit is het inkomen dat overblijft na aftrek van alle aftrekposten, zoals studiekosten, hypotheekrente en giften․

Voor ondernemers met een eenmanszaak of VOF is de inkomstenbelasting van belang․ De winst die je met je eenmanszaak of VOF maakt, wordt opgeteld bij je andere inkomsten en daarover betaal je inkomstenbelasting․

Belangrijkste verschillen

De belangrijkste verschillen tussen vennootschapsbelasting en inkomstenbelasting zijn de belastingplichtigen en de manier waarop de belasting wordt berekend․

Vennootschapsbelasting wordt geheven over de winst van een rechtspersoon, zoals een BV of NV․ Inkomstenbelasting daarentegen is van toepassing op het inkomen van natuurlijke personen, zoals eenmanszaken en VOF's․

Een ander belangrijk verschil is de manier waarop de belasting wordt berekend․ Bij vennootschapsbelasting wordt de belasting berekend over de winst van de onderneming, terwijl bij inkomstenbelasting de belasting wordt berekend over het inkomen van de persoon․

Een derde verschil is de hoogte van de tarieven․ De tarieven voor vennootschapsbelasting zijn over het algemeen lager dan de tarieven voor inkomstenbelasting․ Dit komt omdat de vennootschapsbelasting een directe belasting is, terwijl de inkomstenbelasting een progressieve belasting is․

Tot slot is er ook verschil in de manier waarop de belasting wordt betaald․ Vennootschapsbelasting wordt door de onderneming zelf betaald, terwijl inkomstenbelasting door de persoon zelf wordt betaald․

Conclusie

De keuze tussen een eenmanszaak of een BV heeft belangrijke fiscale gevolgen․ De inkomstenbelasting en de vennootschapsbelasting zijn twee belangrijke belastingen die van invloed zijn op de financiële situatie van je onderneming․

De vennootschapsbelasting is een belasting die wordt geheven over de winst van een rechtspersoon, zoals een BV of NV․ De inkomstenbelasting is van toepassing op het inkomen van natuurlijke personen, zoals eenmanszaken en VOF's․

De belangrijkste verschillen tussen de twee belastingen zijn de belastingplichtigen, de manier waarop de belasting wordt berekend, de hoogte van de tarieven en de manier waarop de belasting wordt betaald․

Het is belangrijk om je goed te laten informeren over de fiscale aspecten van je onderneming․ Raadpleeg een accountant of belastingadviseur voor advies over de beste rechtsvorm voor jouw situatie․