Inkomstenbelasting: Vanaf welk bedrag betaal je belasting?

Inkomstenbelasting in Nederland

Wie hoge zorgkosten had afgelopen ․․․ voor de inkomstenbelasting․ Er geldt wel een inkomensafhankelijke drempel voor de fiscale aftrek van zorgkosten․ Business Insider laat zien hoe hoog die drempel is bij inkomens tussen 20․000 euro en 100․000 euro․ Lees ook⁚ Misschien toch geen vermogensbelasting in box 3 op basis van werkelijk rendement van sparen en beleggen⁚ dit is het alternatief De belastingaangifte over 2022 komt er weer aan․ Vanaf 1 maart kunnen Nederlanders daarmee aan․․․

Wat is inkomstenbelasting?

Inkomstenbelasting is belasting die elke Nederlander jaarlijks betaalt over zijn of haar verdiende inkomen․ Je doet hiervoor voor 1 mei aangifte․ Ondernemers betalen de belasting over de nettowinst van hun bedrijf․ Daarom is het belangrijk je jaarwinst vast te stellen․Inkomstenbelasting geldt voor iedere Nederlander en betaal je over het door jou verdiende inkomen․ Voor ondernemers is het bedrag waarover belasting geheven wordt de nettowinst․ Dit is de winst na aftrek van inkoop, onkosten, afschrijving en aftrekposten․ Het belastingstelsel kent 3 boxen met ieder eigen belastingtarieven․ In box 1 betaal je belasting over bijvoorbeeld je salaris of pensioen, je winst uit onderneming en freelancewerkzaamheden․ Ook je  eigen woning valt hieronder․ Om de belasting te berekenen tel je al je inkomsten in het kalenderjaar bij elkaar op․ Eventuele aftrekposten zoals hypotheekrente en zorgkosten mag je hiervan aftrekken․ Het saldo dat overblijft is je belastbaar inkomen․ Hierover betaal je vervolgens belasting․

Wanneer moet je inkomstenbelasting betalen?

Over je inkomsten moet je belasting betalen, dat heetinkomstenbelasting․ Het bedrag dat je moet betalen aaninkomstenbelasting hangt af van de hoogte van je inkomen en vermogen․ Ieder jaar doe je bij de Belastingdienst aangifte van deinkomstenbelasting; Je aangifte moet binnen zijn vóór de datum die op de aangiftebrief staat, vaak is dat 1 mei․ De loonbelasting en inkomstenbelasting gaan beide uit van dezelfde belastingschijven en tarieven․ Daarom mag je de ingehouden loonbelasting afhalen van de berekende belasting in je aangifte inkomstenbelasting․ Maar er zijn ook verschillen․ Zo loopt de loonbelasting via je werkgever․ Deze houdt de belasting in op je salaris․ Deze werkgever kent ook alleen het inkomen dat je bij de werkgever verdient․ Als je nog andere inkomsten of aftrekposten hebt, is de berekening van je inkomstenbelasting anders․ En kan het zijn dat je achteraf bij je aangifte inkomstenbelasting terugkrijgt of bij moet betalen․ Wat ook verschilt het moment van heffen․ Bij de inkomstenbelasting tel je alle inkomsten na afloop van het jaar op․ Daarover bereken je de belasting achteraf over het hele jaar․ Bij de loonbelasting gaat de heffing per maand․ De belasting wordt berekend over die ene maand․ De belastingtarieven zijn daarom omgerekend van jaar naar maand․ En ook de heffingskortingen tellen iedere maand voor één 12e deel mee․ Door deze manier van berekenen heb je soms over het hele jaar te veel of te weinig belasting betaald․ Dit zie je dan bij de aangifte inkomstenbelasting․ Bijvoorbeeld omdat je niet het hele jaar gewerkt hebt․ Stel je werkt in een jaar 8 maanden en je hebt in de andere 4 maanden geen inkomen․ Bij de salarisberekening is iedere maand één 12e deel arbeidskorting verrekend․ Je hebt dan via je salaris 8/12de deel van de heffingskortings gekregen․ Die andere 4 maanden kreeg je niets․ Maar je hebt uiteindelijk recht op 12 maanden arbeidskorting․ Hierdoor ben je 4 maanden misgelopen․ In je belastingaangifte houdt de Belastingdienst alsnog rekening met de 12 maanden․

Hoe wordt inkomstenbelasting berekend?

Bij deinkomstenbelasting tel je alle inkomsten na afloop van het jaar op․ Daarover bereken je de belasting achteraf over het hele jaar․ Bij de loonbelasting gaat de heffing per maand․ De belasting wordt berekend over die ene maand․ De belastingtarieven zijn daarom omgerekend van jaar naar maand․ U betaalt belasting over uw inkomen uit werk en woning (box 1), over inkomen uit een aanmerkelijk belang in een onderneming (box 2) en over uw spaargeld en beleggingen (box 3)․ Sommige uitgaven mag u van dat inkomen aftrekken (zogenoemde aftrekposten)․ Daarnaast kunt u ook recht hebben op 1 ․․․ ․ De online aangifte berekent automatisch ․․․ Hoe hoog de drempel is, hangt af van uw (gezamenlijke) drempelinkomen․ Het drempelinkomen is uw totale inkomen in box 1, box 2 en box 3 bij elkaar opgeteld․․․․ ․ Uw grondslag sparen en beleggen is de waarde van uw vermogen (bezittingen min schulden) op 1 januari, na aftrek van het heffingsvrij vermogen․ Uw schulden worden verlaagd met eendrempel․ Uw voordeel vermindert u met uw persoonsgebonden aftrek als u daarvoor in box 1 te weinig inkomsten hebt․ Wat overblijft is uw belastbaar inkomen in box 3․

Belastingschijven en tarieven

Bij de inkomstenbelasting krijg je te maken met boxen en belastingschijven․ Voor de inkomstenbelasting die je in 2024 moet doen, heb je de belastingschijven van 2023 nodig․ Die vind je in dit artikel․ En om alvast vooruit te kijken naar volgend jaar, vind je ook de belastingschijven van 2024․․․ ․ Het belastingstelsel werkt in box 1 met belastingschijven en tarieven․ In deze box betaal je belasting over je inkomsten en zit de hypotheekrenteaftrek van je eigen woning․ Hoe hoog zijn de belastingtarieven in 2024 en 2025? En wat is het verschil met loonbelasting? In box 1 kennen we 2 belastingschijven met ieder een eigen belastingtarief․ Je betaalt meer belasting als je inkomen hoger is․ Heb je de AOW-leeftijd bereikt? Dan zijn er 3 schijven․ Dit komt omdat er in het belastingtarief een percentage voor de AOW zit․ Deze hoef je niet meer te betalen als je de AOW-leeftijd bereikt hebt․ Ben je geboren voor 1 januari 1946? Dan is het belastbaar inkomen 40․021․ In het jaar dat je de AOW bereikt gelden speciale tarieven․ Kijk hiervoor op de website van de Belastingdienst ․ De eerste schijfinkomstenbelasting geldt bij een inkomen tot 38․441 per jaar en wordt verlaagd naar 35,82․ Er komt daarnaast een tweede schijf van 37,48 die geldt bij een inkomen tussen de 38․441 en 76․817 per jaar․ Voor inkomen daarboven blijft het tarief van 49,5 gelden․ Het tarief voor het belastbaar inkomen uit werk en woning is een oplopend tarief met 2 schijven․ U gaat naar verhouding meer belasting betalen als uw inkomen hoger wordt․ In 2024 betaalt u over uw belastbaar inkomen uit werk en woning tot en met 38․098 ook premie volksverzekeringen․

Drempelinkomen

Wat is drempelinkomen? Het drempelinkomen is een term die wordt gebruikt bij het bepalen van de zorgtoeslag․ Het drempelinkomen is het totale inkomen․ Hiervoor dient het inkomen van box 1, box 2 en box 3 bij elkaar op te worden geteld․ U mag alleen het deel van de uitgaven ․;․ uw drempelinkomen om de drempel te berekenen․ Uw drempelinkomen is het totaal van uw inkomsten en aftrekposten in box 1, 2 en 3, maar zonder uw persoonsgebonden aftrek․․․․ Ook 2020 en 2021 zijn interessante jaren voor belastingvrije inkomsten, omdat de heffingskortingen omhooggaan․ De belastingvrije voet gaat naar een inkomen van 8․200 tot 8․750․ Zonder arbeidskorting liggen deze bedragen ongeveer 600 lager․ Let op⁚ de gift moet hoger zijn dan 1 van je drempelinkomen met een minimum van 60․ Soms kan het daarom voordeliger zijn om eens per twee jaar het dubbele bedrag te doneren․ ․․․ Heb je dividend uitgekeerd gekregen vanuit aandelen? Hou dan rekening met de dividendbelasting die is ingehouden․ Woon je inNederland, dan wordt erinkomstenbelasting ingehouden op je loon of uitkering․ ․․․ Let op⁚ de gift moet hoger zijn dan 1 van jedrempelinkomen met een․․․

Aftrekposten

U betaalt belasting over uw inkomen uit werk en woning (box 1), over inkomen uit een aanmerkelijk belang in een onderneming (box 2) en over uw spaargeld en beleggingen (box 3)․ Sommige uitgaven mag u van dat inkomen aftrekken (zogenoemde aftrekposten)․ Bepaalde zakelijke kosten zijn beperkt aftrekbaar․ Het gaat om bijvoorbeeld representatiekosten en bepaalde relatiegeschenken․ Deze kosten kunt u pas aftrekken als ze boven de drempel uitkomen․ Er geldt in 2024 een drempel van 5․600․ Van het totaal van uw schulden is alleen het deel dat hoger is dan dedrempel aftrekbaar․ In de aangifte berekenen we het aftrekbare bedrag voor u․ Als u het hele jaar een fiscale partner hebt, is dedrempel het dubbele bedrag․ U kunt in uw aangifte vragen [․․․] [․․․] [end of information from the Internet] De persoonsgebonden aftrek, zoals ․․․ in Nederland․ Het verzamelinkomen kan belangrijk om te bepalen hoeveel griffierechten u in 2022 en 2023 moet betalen․ Wie minder verdient, hoeft minder griffierechten bij het procederen te betalen․ Let op⁚ bij het aanvragen van de zorgtoeslag 2022 en 2023 wordt u gevraagd naar het toetsingsinkomen․ Het toetsingsinkomen is dan gelijk aan het verzamelinkomen․ Het drempelinkomen komen we bij de aangifte inkomstenbelasting tegen bij․․․

Heffingskortingen

Het belastingstelsel kent ook heffingskortingen․ Een heffingskorting zorgt ervoor dat je minder belasting betaalt․ Het bedrag van de korting trek je van je berekende belasting af․ Iedereen heeft in elk geval recht op de algemene heffingskorting․ Maar er zijn ook specifieke kortingen․ Zoals een korting als je werkt of een eigen bedrijf hebt․ Een korting voor ouders die werken en een kind hebben onder de 12 jaar․ En een korting voor iedereen die de AOW-leeftijd bereikt heeft․ De hoogte van de meeste kortingen is gekoppeld aan de hoogte van het inkomen․ Hoe hoger je inkomen, hoe lager de korting․ Op die manier kan het kabinet het netto inkomen van een bepaalde groep sturen․ Als je aangifte doet, worden de heffingskortingen automatisch verwerkt; Dit gebeurt op basis van de antwoorden op vragen en de gegevens die invult․ Met Prinsjesdag is bekendgemaakt dat er een extra schijf bij komt․ De schijven en tarieven zien er voor 2025 als volgt uit⁚ Helaas betekent dit niet dat de lage inkomens nu minder belasting gaan betalen․ De algemene heffingskorting wordt voor dit inkomen ook verlaagd․ Hierdoor hou je ongeveer hetzelfde over van je salaris als nu․ Voor AOW-gerechtigden zien de schijven en tarieven er als volgt uit⁚ Ben je geboren voor 1 januari 1946? Dan is het belastbaar inkomen 40․502․ De veranderingen van 2025 zijn nog niet definitief․ De Eerste en de Tweede Kamer moeten de plannen nog goedkeuren․ De verwachting is dat de plannen in december 2024 goedgekeurd zijn․