Tax shelter voor startende ondernemingen: Wat is het en hoe werkt het?

Wat is een tax shelter voor startende ondernemingen?

De Tax Shelter voor startende ondernemingen (start-up) is een fiscale regeling die particulieren wil motiveren om te investeren in het kapitaal van startende kmo's. Dit betekent dat je als particulier een belastingvermindering kan krijgen als je investeert in een startende onderneming.

De overheid heeft deze regeling opgezet om startende ondernemingen te helpen om de benodigde financiering te vinden. Startende ondernemingen hebben vaak moeite om voldoende kapitaal te verzamelen, waardoor de Tax Shelter een belangrijke stimulans kan zijn. De regeling is bedoeld om de ontwikkeling van het ondernemerschap in België te stimuleren.

De Tax Shelter start-up is een belangrijk instrument om het risico te verminderen voor particuliere investeerders. In ruil voor hun investering krijgen ze een belastingvermindering. Dit maakt het voor particulieren aantrekkelijker om te investeren in startende ondernemingen, ook al zijn die vaak gepaard met een hoger risico.

Voordelen van de tax shelter

De tax shelter voor startende ondernemingen biedt een aantal voordelen voor zowel de investeerder als de startende onderneming⁚

• Fiscale voordelen voor de investeerder⁚ Investeerders kunnen profiteren van een belastingvermindering van 30% (kleine vennootschap) of 45% (micro-vennootschap) van het geïnvesteerde bedrag. Dit is een aantrekkelijke stimulans om te investeren in startende ondernemingen en kan aanzienlijke besparingen opleveren op de belastingaangifte.
• Financiering voor de startende onderneming⁚ De tax shelter regeling zorgt voor een toegankelijke bron van financiering voor startende ondernemingen. Particuliere investeerders worden aangemoedigd om te investeren in startende ondernemingen, waardoor de kmo's toegang krijgen tot kapitaal dat ze anders moeilijk zouden kunnen vinden.
• Stimulering van het ondernemerschap⁚ De tax shelter regeling draagt bij aan de stimulering van het ondernemerschap in België. Door het aantrekkelijker te maken om te investeren in startende ondernemingen, wordt het risico voor investeerders verlaagd en worden meer startende bedrijven ondersteund.
• Diversificatie van de portefeuille⁚ Voor investeerders kan de tax shelter een manier zijn om hun portefeuille te diversifiëren. Investeren in startende ondernemingen kan een interessante toevoeging zijn aan een traditionele beleggingsportefeuille.

Het is belangrijk om te benadrukken dat de tax shelter geen garantie is voor succes voor de startende onderneming. Investeren in startende ondernemingen blijft een risicovolle onderneming, maar de tax shelter kan de aantrekkelijkheid van deze investering verhogen.

Wie komt in aanmerking voor de tax shelter?

Om in aanmerking te komen voor de tax shelter voor startende ondernemingen, moeten zowel de onderneming als de investeerder voldoen aan een aantal voorwaarden. Voor de onderneming gelden de volgende criteria⁚

• Startende onderneming⁚ De onderneming moet een startende kmo zijn, met een maximum van 4 jaar oud op het moment van de investering. Dit betekent dat de onderneming na de oprichting nog niet meer dan vier jaar actief mag zijn.
• Kleine of micro-onderneming⁚ De onderneming moet voldoen aan de criteria voor een kleine of micro-onderneming. Dit houdt in dat de onderneming minder dan 50 werknemers heeft en een jaarlijkse omzet heeft die lager is dan 10 miljoen euro (kleine onderneming) of 2 miljoen euro (micro-onderneming).
• Geen vastgoedvennootschap⁚ Vastgoedvennootschappen komen niet in aanmerking voor de tax shelter regeling. Dit geldt ook voor vennootschappen die eigenaar zijn van een onroerend goed waarin de bedrijfsleider van de vennootschap woont.
• Geen bestaande aandelen⁚ De verkoop van reeds bestaande aandelen komt niet in aanmerking voor de tax shelter-regeling. De investering moet betrekking hebben op de uitgifte van nieuwe aandelen.

Ook de investeerder moet aan een aantal voorwaarden voldoen om te profiteren van de tax shelter regeling. De investeerder moet een natuurlijke persoon zijn die in België woont en belastingen betaalt.

Hoeveel kan je investeren via de tax shelter?

Het maximale bedrag dat je kan investeren via de tax shelter-regeling is afhankelijk van het type onderneming⁚

• Startende kleine onderneming⁚ Voor startende kleine ondernemingen is het maximale investeringsbedrag 250.000 euro. Dit bedrag wordt verhoogd naar 500.000 euro voor startende kleine ondernemingen die na 1 januari 2023 aandelen uitgeven.
• Kleine groeibedrijven⁚ Voor kleine groeibedrijven is het maximale investeringsbedrag 500.000 euro. Dit bedrag wordt verhoogd naar 1.000.000 euro voor kleine groeibedrijven die na 1 januari 2023 aandelen uitgeven.

Het is belangrijk om te onthouden dat deze bedragen een maximum zijn. Investeerders kunnen ervoor kiezen om een lager bedrag te investeren. De hoogte van de investering is afhankelijk van de financiële mogelijkheden van de investeerder en de behoeften van de startende onderneming.

Het is aan te raden om de voorwaarden en beperkingen van de tax shelter-regeling grondig te bestuderen voordat je een investering doet. Neem contact op met een financieel adviseur of een belastingadviseur voor meer informatie.