Inkomstenbelasting Tarieven 2016: Wat Moet Je Weten?

Inleiding

De Nederlandse inkomstenbelasting is een complex systeem met verschillende boxen en tarieven. Dit artikel is een duidelijke gids voor de tarieven van de inkomstenbelasting in 2016. De inkomstenbelasting wordt berekend over uw inkomen uit werk en woning (box 1), over inkomen uit een aanmerkelijk belang in een onderneming (box 2) en over uw spaargeld en beleggingen (box 3).

In 2016 zijn er enkele belangrijke wijzigingen in de inkomstenbelasting doorgevoerd. Deze wijzigingen hebben betrekking op de tarieven, heffingskortingen en aftrekposten. In dit artikel bespreken we de belangrijkste wijzigingen en geven we een overzicht van de tarieven die gelden voor 2016.

Belastingschijven en Tarieven

De inkomstenbelasting in box 1, die betrekking heeft op inkomen uit werk en woning, wordt berekend aan de hand van belastingschijven. Dit betekent dat het inkomen in verschillende schijven wordt verdeeld, waarbij elk deel van het inkomen tegen een ander tarief wordt belast. De tarieven in box 1 zijn progressief, wat betekent dat het tarief hoger wordt naarmate het inkomen toeneemt. De hoogte van het tarief is afhankelijk van uw leeftijd en of u de AOW-leeftijd al heeft bereikt.

In 2016 zijn er 4 belastingschijven voor de inkomstenbelasting in box 1. De tarieven voor de verschillende schijven zijn als volgt⁚

• Schijf 1⁚ Tot €19.922 ⸺ 36,55% (inclusief premie volksverzekeringen)
• Schijf 2⁚ Van €19.923 tot €33.715 ⏤ 40,40% (inclusief premie volksverzekeringen)
• Schijf 3⁚ Van €33.716 tot €66.421 ⏤ 40,40% (inclusief premie volksverzekeringen)
• Schijf 4⁚ Vanaf €66.422 ⸺ 52,00% (inclusief premie volksverzekeringen)

Voor personen die de AOW-leeftijd nog niet hebben bereikt gelden de volgende tarieven⁚

• Schijf 1⁚ Tot €19.922 ⏤ 36,55% (inclusief premie volksverzekeringen)
• Schijf 2⁚ Van €19.923 tot €33.715 ⸺ 40,40% (inclusief premie volksverzekeringen)
• Schijf 3⁚ Van €33.716 tot €66.421 ⏤ 40,40% (inclusief premie volksverzekeringen)
• Schijf 4⁚ Vanaf €66.422 ⏤ 52,00% (inclusief premie volksverzekeringen)

De premie volksverzekeringen is inbegrepen in deze tarieven. Dit betekent dat u deze premie niet apart hoeft te betalen. De premie volksverzekeringen is een belangrijke bijdrage aan de sociale zekerheid in Nederland en wordt gebruikt om bijvoorbeeld de AOW, de WW en de Zvw te financieren.

Let op⁚ de tarieven voor de inkomstenbelasting kunnen jaarlijks veranderen. De tarieven die hierboven worden genoemd, zijn van toepassing op het belastingjaar 2016.

Box 1⁚ Werk en Woning

Box 1 van de inkomstenbelasting omvat alle inkomsten uit werk en woning. Dit betekent dat uw loon, pensioen, uitkeringen, eigenwoningforfait en aftrekposten zoals hypotheekrenteaftrek in deze box vallen.

Tarieven voor Jongeren dan AOW-leeftijd

Voor personen die de AOW-leeftijd nog niet hebben bereikt, gelden in 2016 de volgende tarieven voor de inkomstenbelasting in box 1⁚

• Schijf 1⁚ Tot €19.922 ⸺ 36,55% (inclusief premie volksverzekeringen)
• Schijf 2⁚ Van €19.923 tot €33.715 ⸺ 40,40% (inclusief premie volksverzekeringen)
• Schijf 3⁚ Van €33.716 tot €66.421 ⏤ 40,40% (inclusief premie volksverzekeringen)
• Schijf 4⁚ Vanaf €66.422 ⏤ 52,00% (inclusief premie volksverzekeringen)

Deze tarieven zijn inclusief de premie volksverzekeringen, wat betekent dat u deze premie niet apart hoeft te betalen. De premie volksverzekeringen is een belangrijke bijdrage aan de sociale zekerheid in Nederland en wordt gebruikt om bijvoorbeeld de AOW, de WW en de Zvw te financieren.

Het is belangrijk om te onthouden dat de tarieven voor de inkomstenbelasting elk jaar kunnen veranderen. De tarieven die hierboven worden genoemd, zijn van toepassing op het belastingjaar 2016.

Wanneer u de AOW-leeftijd bereikt, gelden er aangepaste tarieven. Deze tarieven worden in de volgende sectie besproken.

Tarieven voor AOW-gerechtigden

Voor AOW-gerechtigden, dat wil zeggen personen die de AOW-leeftijd hebben bereikt, gelden in 2016 andere tarieven voor de inkomstenbelasting in box 1. De tarieven zijn afhankelijk van het geboortejaar⁚

• Geboren vanaf 1 januari 1946⁚
• Schijf 1⁚ Tot €19.922 ⏤ 36,55% (inclusief premie volksverzekeringen)
• Schijf 2⁚ Van €19.923 tot €33.715 ⏤ 40,40% (inclusief premie volksverzekeringen)
• Schijf 3⁚ Van €33.716 tot €66.421 ⸺ 40,40% (inclusief premie volksverzekeringen)
• Schijf 4⁚ Vanaf €66.422 ⸺ 52,00% (inclusief premie volksverzekeringen)
• Geboren vóór 1 januari 1946⁚
• Schijf 1⁚ Tot €34.713 ⏤ 19,45% (inclusief premie volksverzekeringen)
• Schijf 2⁚ Van €34.713 tot €68.508 ⏤ 37,35% (inclusief premie volksverzekeringen)
• Schijf 3⁚ Vanaf €68.508 ⏤ 49,5% (inclusief premie volksverzekeringen)

De tarieven voor AOW-gerechtigden zijn dus lager dan voor jongeren die de AOW-leeftijd nog niet hebben bereikt. Dit komt doordat de AOW-premie, die wordt betaald door werkenden, al is inbegrepen in de tarieven voor AOW-gerechtigden.

Ook voor AOW-gerechtigden zijn de tarieven inclusief de premie volksverzekeringen. Deze premie is dus ook al inbegrepen in de genoemde percentages.

Het is belangrijk om te onthouden dat de tarieven voor de inkomstenbelasting elk jaar kunnen veranderen. De tarieven die hierboven worden genoemd, zijn van toepassing op het belastingjaar 2016.

Heffingskortingen

Heffingskortingen zijn kortingen op de inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen. Hierdoor betaalt een belastingplichtige minder belasting en premies. Heffingskortingen zijn er voor verschillende zaken, zoals de premie AOW, Anw, Wlz en de te betalen inkomstenbelasting.

De hoogte van de heffingskortingen kan per persoon verschillen en is afhankelijk van de persoonlijke situatie. In 2016 zijn er verschillende heffingskortingen, waaronder⁚

• Algemene heffingskorting⁚ Deze korting is voor iedereen en is in 2016 €2.127.
• Heffingskorting arbeid⁚ Deze korting is voor werkenden en is in 2016 €2.076.
• Heffingskorting ouderen⁚ Deze korting is voor personen van 65 jaar en ouder en is in 2016 €1.000.
• Heffingskorting voor gehandicapten⁚ Deze korting is voor personen met een handicap en is in 2016 €1.265.

Naast deze algemene heffingskortingen zijn er ook nog andere heffingskortingen die specifiek voor bepaalde situaties gelden, zoals de heffingskorting voor kinderopvang, de heffingskorting voor zorg en de heffingskorting voor studiekosten.

Heffingskortingen kunnen uw belastingaanslag aanzienlijk verlagen. Het is daarom belangrijk om te weten welke heffingskortingen voor u van toepassing zijn en hoe u deze kunt aanvragen. De Belastingdienst heeft online informatie beschikbaar over de verschillende heffingskortingen.

Conclusie

De Nederlandse inkomstenbelasting is een complex systeem met verschillende boxen en tarieven. Dit artikel heeft een duidelijk overzicht gegeven van de tarieven die gelden voor de inkomstenbelasting in 2016. We hebben de verschillende belastingschijven en tarieven in box 1 besproken, met inachtneming van de verschillende leeftijdsgroepen. Ook hebben we aandacht besteed aan de heffingskortingen die in 2016 van toepassing zijn.

Het is belangrijk om te onthouden dat de tarieven en heffingskortingen elk jaar kunnen veranderen. De Belastingdienst publiceert jaarlijks de actuele tarieven en heffingskortingen.

Heeft u vragen over de inkomstenbelasting in 2016 of andere jaren? Raadpleeg dan de website van de Belastingdienst of neem contact op met een belastingadviseur. Zij kunnen u helpen met het vinden van de juiste informatie en het berekenen van uw belastingaanslag.