ZZP'er worden: Belastingzaken op een rijtje

Inleiding

De stap zetten naar zelfstandig ondernemerschap is een spannende, maar ook uitdagende keuze. Naast het opzetten van je bedrijf, moet je je ook verdiepen in de fiscale wereld. Dit betekent kennismaken met de verschillende belastingen die van toepassing zijn op zzpers, zoals inkomstenbelasting en omzetbelasting. In deze gids duiken we dieper in de fiscale aspecten van het zzp-bestaan, zodat je goed voorbereid bent op je nieuwe ondernemersavontuur.

Belastingen voor ZZPers⁚ Een overzicht

Als zzp'er betaal je belastingen over je inkomen, net als werknemers. De manier waarop je belastingen betaalt verschilt echter. Je betaalt inkomstenbelasting over je winst, wat je inkomen minus je bedrijfskosten is. Daarnaast betaal je omzetbelasting (BTW) over je omzet. Dit betekent dat je een deel van je inkomsten aan de Belastingdienst moet afdragen.

Inkomstenbelasting voor ZZPers

Als zzp'er betaal je inkomstenbelasting over je winst. Deze winst bereken je door je inkomsten te verminderen met je zakelijke kosten.

Winst uit onderneming

De Belastingdienst deelt inkomsten uit ondernemerschap in drie categorieën in⁚ winst uit onderneming, resultaat uit overige werkzaamheden en loon uit dienstbetrekking. Als zzp'er val je meestal onder winst uit onderneming. De winst wordt berekend door je totale inkomsten te verminderen met je zakelijke kosten.

Aftrekposten en heffingskortingen

Gelukkig zijn er verschillende aftrekposten en heffingskortingen waar je als zzp'er gebruik van kunt maken. Zo is er de zelfstandigenaftrek, die in 2024 €3.750 bedraagt. Daarnaast zijn er aftrekposten voor bijvoorbeeld opleidingen, zakelijke uitgaven en de mkb-winstvrijstelling.

Omzetbelasting (BTW)

Naast de inkomstenbelasting, betaal je als zzp'er meestal ook omzetbelasting (BTW). De meeste goederen en diensten worden met 21% BTW belast, maar er zijn ook tarieven van 6% en 0%. Je rekent deze BTW door aan je klanten en moet deze vervolgens afdragen aan de Belastingdienst.