Sporten als ZZP'er: Is het aftrekbaar van de belasting?

Inleiding

Als ZZP'er ben je altijd op zoek naar manieren om je belasting te besparen. Een van de vragen die vaak opkomt is⁚ zijn mijn sportkosten aftrekbaar? Helaas is het antwoord op deze vraag meestal nee. De Belastingdienst beschouwt sporten namelijk als een vorm van persoonlijke verzorging, die voor iedereen belangrijk is. De kosten die je voor sporten maakt, zijn dus niet aftrekbaar van de winst, zelfs niet als je kunt aantonen dat sporten voordelig is voor je onderneming.

Kosten voor sporten als ZZP'er

De kosten voor sporten als ZZP'er zijn in de meeste gevallen niet aftrekbaar. De Belastingdienst beschouwt sporten als een vorm van persoonlijke verzorging, die voor iedereen belangrijk is. Zelfs als je kunt aantonen dat sporten voordelig is voor je onderneming, zoals het verbeteren van je fysieke en mentale conditie, blijft het privékarakter van sporten te groot om de kosten aftrekbaar te maken. Dit betekent dat je de kosten van je sportschoolabonnement, personal trainer, sportkleding en andere sportgerelateerde uitgaven niet van je winst kunt aftrekken.

De Belastingdienst hanteert strikte regels met betrekking tot wanneer ZZP fitness aftrekbaar is, en het is van belang om hier rekening mee te houden om problemen te voorkomen.

Bedrijfsfitness versus persoonlijke sport

Er is een belangrijk onderscheid tussen bedrijfsfitness en persoonlijke sport. Bedrijfsfitness is een vorm van sporten die door een bedrijf wordt aangeboden aan zijn werknemers. De kosten voor bedrijfsfitness kunnen in sommige gevallen fiscaal aftrekbaar zijn. Dit is echter alleen van toepassing als de bedrijfsfitness onderdeel is van een collectieve regeling voor werknemers en voldoet aan de voorwaarden van de Belastingdienst;

Voor ZZP'ers zonder personeel geldt deze regeling niet. De kosten voor sporten die je als ZZP'er maakt, zijn dus niet aftrekbaar, zelfs als je je sporten als bedrijfsfitness presenteert. De Belastingdienst zal dit niet accepteren, omdat het privékarakter van sporten te groot blijft.

Als je als ZZP'er eenmanszaak of VOF hebt met personeel, dan kun je wellicht bedrijfsfitness voor je werknemers aanbieden. De kosten voor bedrijfsfitness voor werknemers kunnen dan soms belastingvrij worden vergoed, waardoor de kosten aftrekbaar zijn.

Aftrekbare kosten voor ZZPers

Hoewel sporten zelf niet aftrekbaar is voor ZZP'ers, zijn er andere kosten die je als ZZP'er kunt aftrekken van je winst. Deze kosten moeten direct verband houden met je onderneming en zijn bedoeld om je bedrijf te laten draaien. Denk bijvoorbeeld aan⁚

• Administratiekosten
• Cursussen en opleidingen
• Kantoorruimte
• Reiskosten
• Telefoonabonnement
• Marketingkosten

Het is belangrijk om alle zakelijke kosten goed te documenteren met facturen en bonnetjes. Zo kun je aantonen dat de kosten daadwerkelijk voor je onderneming zijn gemaakt. Dit is belangrijk voor je belastingaangifte.

Conclusie

Hoewel sporten zelf niet aftrekbaar is voor ZZP'ers, zijn er andere kosten die je als ZZP'er kunt aftrekken van je winst. Deze kosten moeten direct verband houden met je onderneming. Het is belangrijk om alle zakelijke kosten goed te documenteren met facturen en bonnetjes.

Voor ZZP'ers zonder personeel geldt dat de kosten voor sporten die je maakt, niet aftrekbaar zijn, zelfs als je je sporten als bedrijfsfitness presenteert. Als je als ZZP'er eenmanszaak of VOF hebt met personeel, dan kun je wellicht bedrijfsfitness voor je werknemers aanbieden. De kosten voor bedrijfsfitness voor werknemers kunnen dan soms belastingvrij worden vergoed, waardoor de kosten aftrekbaar zijn.

Het is altijd verstandig om contact op te nemen met een belastingadviseur om te bepalen welke kosten voor jou aftrekbaar zijn.