Slapende Onderneming: Belastingdienst & Verplichtingen Explained

Wat betekent een 'slapende onderneming'?

Een slapende onderneming is een onderneming die geen activiteiten meer uitvoert․ Dit betekent dat er geen omzet wordt gegenereerd en er geen werknemers in dienst zijn․ De onderneming is wel nog steeds ingeschreven bij de Kamer van Koophandel (KVK) en is dus officieel nog steeds actief․ De Belastingdienst beschouwt een slapende onderneming als een onderneming die geen winst meer maakt en dus geen belasting hoeft te betalen․ Echter, er zijn nog steeds een aantal verplichtingen die de ondernemer moet nakomen, zoals het indienen van een aangifte inkomstenbelasting en het betalen van de premies voor de sociale verzekeringen․

Fiscale verplichtingen bij een slapende onderneming

Hoewel een slapende onderneming geen winst genereert, betekent dit niet dat er geen fiscale verplichtingen zijn․ De Belastingdienst hanteert een aantal regels om te beoordelen of u nu wel of niet als ondernemer voor de fiscus wordt aangezien․ Het is ook mogelijk dat u alleen voor de btw als ondernemer wordt aangezien․ U kunt hier meer lezen over de voorwaarden van het ondernemerschap, ondernemer of werknemer,․․․ Als ondernemer voor de inkomstenbelasting bent u verplicht uw aangifte digitaal te doen․ U kunt aangifte doen op 1 van de volgende manieren⁚ via Mijn Belastingdienst; met administratiesoftware; via een fiscaal intermediair; Onderwerpen in uw aangifte․ In uw aangifte vermeldt u uw winst uit onderneming․ Als u de rechtsvorm van uw onderneming wijzigt, of de samenstelling van uw samenwerkingsverband verandert, kan dat gevolgen hebben voor inkomstenbelasting en de btw․ En als u uw onderneming overdraagt, of u stopt met uw onderneming, heeft dat ook de nodige gevolgen․ Een slapende vennootschap is een vennootschap zonder activiteit․ Al kan er vrijstelling gevraagd worden van de sociale zekerheidsbijdragen voor de zaakvoerder, toch blijven de ffinanciële en administratieve verplichtingen doorwegen en is het vaak onhoudbaar om de vennootschap in leven te houden․ De bv houdt, als uw werkgever, loonheffingen in over uw salaris en u betaalt, net als elke werknemer, inkomstenbelasting․ Let op! Als u zich geen of een ongebruikelijk laag salaris laat betalen, houden wij toch rekening met een zogenoemd gebruikelijk loon․ Over dit gebruikelijk loon moet de bv loonheffingen inhouden en afdragen․ Ben je volgens de Belastingdienst ondernemer voor de inkomstenbelasting? En werk je genoeg uren aan je bedrijf? Dan heb je recht op belastingvoordeel․ Denk aan zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling․ Als startende ondernemer kun je de eerste vijf jaar ook drie keer startersaftrek krijgen․ Dat maakt dus ook geen zak uit․ Je kan een bedrijf hebben in de ogen van de KVK wat nog niet wil zeggen dat je dat ook hebt in de ogen van de belastingdienst․ Het enige wat er kan gebeuren op het moment dat je een slapende onderneming hebt is dat je gewoon je BTW nummer kwijt raakt․

Gevolgen voor de btw

Ook voor de btw gelden er specifieke regels voor slapende ondernemingen․ Hoewel de onderneming geen omzet genereert, blijft de btw-plicht bestaan․ De Belastingdienst kan u als ondernemer voor de btw aanmerken, zelfs als u geen winst maakt․ Dit betekent dat u verplicht bent om aangifte te doen van de btw, zelfs als er geen btw verschuldigd is․ De gerechtelijke ontbinding van slapende vennootschappen is momenteel een hot topic in België․ Met als doel de vennootschapsregisters op te schonen en misbruik van inactieve entiteiten te vermijden, heeft de Belgische overheid maatregelen genomen om slapende vennootschappen aan te pakken․ In stemming komt de motie-Podt (36600-XIV, nr․ 39)․ De voorzitter⁚ Ik constateer dat de leden van de fracties van de SP, GroenLinks-PvdA, de PvdD, Volt en D66 voor deze motie hebben gestemd en de leden van de overige fracties ertegen, zodat zij is verworpen․ In stemming komt de motie-Podt (36600-XIV, nr․ 40)․ De rechter oordeelt dat, ook al ben je zelf niet in staat om de aangifte te verzorgen, je verplicht bent om een aangifte in te dienen․ Omdat ze wel moeite had gedaan door contact op te nemen met haar accountant over de aanmaning, e․d․, besloot de rechter in dit specifieke geval de boete te․․․

Stappenplan voor het beëindigen van een slapende onderneming

Het beëindigen van een slapende onderneming vereist een aantal stappen om de administratieve en fiscale verplichtingen te vervullen․ Voor het beëindigen van een eenmanszaak heb je formulier 14 nodig, voor overige rechtspersonen heb je formulier 17 nodig․ Alles over jouw bedrijf uitschrijven uit het Handelsregister․ Belastingdienst ⸺ Wanneer je definitief stopt, schrijf je jouw onderneming uit bij de Kamer van Koophandel (KVK)․ Als u stopt met uw eenmanszaak schrijft u uw bedrijf uit bij KVK․ U rekent daarna fiscaal af met de Belastingdienst․ Betaal ook uw openstaande facturen voordat u stopt․ En check wat er verandert voor uw aansprakelijkheid․ Lees in dit stappenplan hoe u uw eenmanszaak opheft․ Als u stopt met uw eenmanszaak schrijft u uw bedrijf uit bij KVK․ U rekent daarna fiscaal af met de Belastingdienst․ Betaal ook uw openstaande facturen voordat u stopt․ En check wat er verandert voor uw aansprakelijkheid․ Lees het stappenplan stoppen met uw eenmanszaak․ Stap 1․ Uitschrijven uit KBO․ Via een ondernemingsloket schrijft u uw zelfstandige activiteit uit uit de Kruispuntbank van Ondernemingen (KBO)․ Stap 2․ Stopzetting doorgeven aan btw-kantoor․ U brengt het bevoegde btw-kantoor op de hoogte․ Stap 3․ Sociale-verzekeringsfonds en ziekenfonds verwittigen․ Wat gebeurt er als je stopt met je bedrijf? Als u stopt met uw eenmanszaak schrijft u uw bedrijf uit bij KVK․ U rekent daarna fiscaal af met de Belastingdienst․ Betaal ook uw openstaande facturen voordat u stopt․ En check wat er verandert voor uw aansprakelijkheid․ Tevens moet een zelfstandige jaarlijks afdrachten en contributies betalen aan brancheverenigingen en ondernemersverenigingen․ Het zich daaraan onttrekken of ontduiken is strafbaar․ De belastingdienst houdt sowieso periodiek een boekencontrole bij ieder in Nederland ingeschreven bedrijf․ Wij zetten de voor- en nadelen van een lege BV kopen ten opzichte van een eigen oprichting op een rij․ Een slapende, lege BV is een besloten vennootschap zoals elk ander, maar dan zonder enige activiteit․ Deze heeft aandelen en verder geen eigendommen of schulden․ Om als slapend bedrijf te worden beschouwd in België, moet het bedrijf nog steeds ingeschreven zijn bij de Kruispuntbank van Ondernemingen (KBO) en de jaarlijkse belastingaangifte indienen․ Het moet ook in staat zijn om aan financiële verplichtingen te voldoen․ De belastingdienst noemt dit je stakingswinst en telt dit op bij het resultaat in het jaar van opheffing․ Hierdoor is dit belast in box-1․ De stakingswinst bestaat uit de stille reserves, de fiscale reserves en de goodwill․

Tips voor het voorkomen van problemen

Om problemen met de Belastingdienst te voorkomen, is het belangrijk om de administratieve en fiscale verplichtingen van een slapende onderneming goed te begrijpen en na te komen․ Als je overweegt om je bedrijf slapend te maken, zijn er enkele stappen die je moet volgen⁚ Voordat je je bedrijfsactiviteiten stopzet, moet je de relevante autoriteiten informeren, zoals de Kruispuntbank van Ondernemingen (KBO) en de belastingdienst․ Als jij bijvoorbeeld een je laptop met een boekwaarde van 200 euro verkoopt voor 700, heb je een stakingswinst van 500 (een stille reserve)․ Ook als je nog goodwill of fiscale verplichtingen hebt naar de Belastingdienst dan moet dit afgerekend worden․ Als je stopt met de onderneming kun je gebruikmaken van de stakingsaftrek․ Dit is een belastingvoordeel van maximaal 3․630 euro․ Het afrekenen met de belastingdienst is vaak ingewikkelde materie․ Meer informatie bij de Belastingdienst․ Deze publicatieplicht staat los van de deponeringsplicht; buitenlandse rechtspersoon met vestigingen in Nederland die in het land van herkomst ook een jaarrekening moeten publiceren․ Je moet je slapende B․V․s dus uiterlijk in 2023 wakker schudden! Vooruitlopend op deze liquidatie is het belangrijk het juiste opgeofferde bedrag te bepalen․ Dat kan immers nog een welkome aftrekpost vormen․ Hoeveel belasting moet ik betalen als ik stop met mijn bedrijf? Wanneer je stopt met je eenmanszaak, moet je afrekenen met de Belastingdienst voor zowel de omzetbelasting (btw) als de inkomstenbelasting (IB)․ inkomstenbelasting․ Elke vennoot die aan de eisen voor ondernemerschap voldoet, is ondernemer voor de inkomstenbelasting en kan gebruikmaken van de regelingen voor ondernemers․ btw․ Voor de btw is de vof als geheel ondernemer․ Slapende BVs moeten ook aangifte doen․ De rechter oordeelt dat, ook al ben je zelf niet in staat om de aangifte te verzorgen, je verplicht bent om een aangifte in te dienen․ Wil je niet lastig worden gevallen met verzoeken van de Belastingdienst om elk kwartaal je btw-aangifte te doen? Dan kun je een verzoek indienen om je btw-nummer stop te zetten․ Belasting over vermogen⁚ zakelijk of privé? Er is een belangrijk verschil tussen het vermogen dat je bezit als particulier en het vermogen in je onderneming․ Over het vermogen in je onderneming (box 1 ․․․