Grijs kenteken voor ZZP'ers: regels en voorwaarden

Wat is een grijs kenteken?

Een grijs kenteken is een speciaal kenteken dat in Nederland wordt gebruikt voor lichte bedrijfswagens․ De naam grijs kenteken verwijst naar de kleur van de papieren versie van het kentekenbewijs, dat tot 1998 grijs was․ Het grijze kenteken biedt fiscale voordelen voor ondernemers․ Het grijze kenteken wordt door de Belastingdienst gezien als bestelauto․

Voordelen van een grijs kenteken

Een grijs kenteken biedt verschillende fiscale voordelen voor ZZP'ers en ondernemers․ De belangrijkste voordelen zijn⁚

• Lagere motorrijtuigenbelasting (MRB)⁚ Voertuigen met een grijs kenteken profiteren van een lager tarief aan MRB․ Dit kan aanzienlijk schelen in de vaste lasten van een bedrijfswagen․ De wegenbelasting die je betaalt is maar 25% van wat je zou moeten betalen wanneer je niet onder deze regeling valt․
• Geen BPM bij aanschaf⁚ Voor vrijwel elke auto moet je bpm en wegenbelasting (motorrijtuigenbelasting) betalen, maar, met deze regeling is de auto met grijs kenteken bpm vrij! Dit levert je een bruto besparing op van maar liefst 37,7% van de catalogusprijs!
• BTW-aftrekbaarheid⁚ Voor ondernemers die BTW-plichtig zijn, is de BTW op aanschaf, onderhoud en gebruik van een grijs kenteken auto volledig aftrekbaar․ Dit biedt financiële voordelen en verlaagt de totale kosten․
• Afschrijvingsmogelijkheden⁚ Naast de lagere MRB en de BTW-aftrekbaarheid biedt de grijs kenteken regeling ook andere fiscale voordelen zoals afschrijvingsmogelijkheden․
• Lagere bijtelling voor privégebruik⁚ Je betaalt wel bijtelling voor privégebruik, maar deze is lager dan voor een auto met een geel kenteken․ De bijtelling van je bestelauto met grijs kenteken bereken je simpel in drie stappen․ Als voorbeeld nemen we een bestelauto met een cataloguswaarde van 25․000, waarvoor 22% bijtelling geldt en waarvan de eigenaar in 2021 in het laagste belastingtarief van 36,93% valt․ 1) Cataloguswaarde x bijtellingstarief․ 25․000 x 0,22 = 5․500․

Het rijden met een grijs kenteken is niet alleen een herkenningspunt voor bedrijfswagens die voldoen aan de Nederlandse fiscale eisen, maar het levert ook voordeel op․

Voorwaarden voor een grijs kenteken

Om in aanmerking te komen voor de grijs kenteken regeling, moet een voertuig aan specifieke voorwaarden voldoen․ Deze voorwaarden zijn vastgesteld door de Belastingdienst en zijn bedoeld om te garanderen dat het voertuig daadwerkelijk voor zakelijke doeleinden wordt gebruikt․ De belangrijkste voorwaarden zijn⁚

• Bestelauto⁚ Het voertuig moet een bestelauto zijn die hoofdzakelijk is ingericht voor goederenvervoer․ Personenvervoer is beperkt toegestaan, maar mag niet het hoofddoel zijn․
• Gewicht en afmetingen⁚ De bestelauto mag niet te zwaar of te groot zijn․ De exacte maximale gewichtsklasse en afmetingen zijn vastgelegd in de wetgeving․
• Zakelijk gebruik⁚ Het voertuig moet hoofdzakelijk voor zakelijke doeleinden worden gebruikt․
• BTW-nummer⁚ Je moet een BTW-nummer hebben en ingeschreven staan bij de Kamer van Koophandel․
• Eigendom⁚ De bestelauto moet op jouw naam staan․

Naast deze algemene voorwaarden kunnen er ook specifieke voorwaarden gelden, afhankelijk van het type voertuig en het gebruik ervan․ Het is daarom altijd raadzaam om contact op te nemen met de Belastingdienst of een gespecialiseerde adviseur om te controleren of u aan de vereisten voldoet en om het juiste kenteken aan te vragen․

Bijtelling en privégebruik

Voor een bestelauto met een grijs kenteken betaal je als ondernemer wel bijtelling․ Deze wordt berekend op basis van de volledige cataloguswaarde van de auto (inclusief bpm)․ Hierbij gelden verder dezelfde regels als alle andere autos die bijtelling betalen aan de Belastingdienst․

De bijtelling wordt berekend over het privégebruik van de auto․ Dit betekent dat je bijtelling moet betalen over de kilometers die je met de auto privé rijdt․ De hoogte van de bijtelling is afhankelijk van de cataloguswaarde van de auto en het bijtellingstarief․

Het bijtellingstarief is in 2024 22% voor alle autos, ongeacht de CO2-uitstoot․ Dit betekent dat je 22% van de cataloguswaarde van de auto moet bijtellen bij je belastbaar inkomen․

Voor een bestelauto met een grijs kenteken geldt een speciale regeling voor privégebruik․ Als je met een grijs kenteken auto meer dan 500 privékilometers per jaar rijdt, betaal je 22% bijtelling over de cataloguswaarde van de auto, ongeacht de CO2-uitstoot․ Als je minder dan 500 privékilometers per jaar rijdt, hoef je geen bijtelling te betalen․

Het is belangrijk om goed bij te houden hoeveel kilometers je met de auto privé rijdt․ Dit kan je doen met een rittenregistratie app․ Als je meer dan 500 privékilometers per jaar rijdt, moet je de bijtelling opgeven in je aangifte inkomstenbelasting․

Belangrijke aspecten om rekening mee te houden

Hoewel de grijs kenteken regeling veel voordelen biedt, zijn er ook beperkingen en uitzonderingen waar u rekening mee moet houden․

• Wijzigingen aan de regeling⁚ De grijs kenteken regeling is onderhevig aan veranderingen․ De overheid kan de regeling aanpassen, bijvoorbeeld door de bijtellingstarieven te verhogen of de voorwaarden voor het verkrijgen van een grijs kenteken te verscherpen․
• Controle door de Belastingdienst⁚ De Belastingdienst kan controleren of u het grijs kenteken wel rechtmatig gebruikt․ Als blijkt dat u het voertuig voornamelijk voor privégebruik gebruikt, dan kan de Belastingdienst de regeling intrekken en naheffingen opleggen․
• Privé-gebruik⁚ Het gebruik van een grijs kenteken auto voor privédoeleinden is toegestaan, maar mag niet het hoofddoel zijn․ Als je een grijs kenteken auto voornamelijk voor privédoeleinden gebruikt, dan kan de Belastingdienst de regeling intrekken en naheffingen opleggen․
• Aanschaf en onderhoud⁚ Houd er rekening mee dat de aanschaf en het onderhoud van een grijs kenteken auto wellicht duurder zijn dan een auto met een geel kenteken․
• Alternatieven⁚ Er zijn alternatieven voor een grijs kenteken auto․ Als je geen grote laadruimte nodig hebt, kun je bijvoorbeeld een personenauto met een geel kenteken overwegen․

Het is daarom belangrijk om goed te informeren over de grijs kenteken regeling voordat je een beslissing neemt; Neem contact op met de Belastingdienst of een gespecialiseerde adviseur om te controleren of de regeling voor jou geschikt is․