Privé onttrekking ZZP: alles over belasting en geld

Wat zijn privé onttrekkingen?

Privé onttrekkingen zijn uitgaven die je als ZZP'er doet met geld uit je onderneming voor persoonlijke doeleinden. Denk bijvoorbeeld aan het overmaken van je salaris, het kopen van een nieuwe telefoon, of het betalen van je boodschappen. Deze onttrekkingen verminderen het vermogen van je onderneming. De Belastingdienst wil graag weten hoeveel geld je privé uit je bedrijf hebt gehaald om te kunnen controleren of je wel de juiste hoeveelheid belasting betaalt.

Privé onttrekkingen en de inkomstenbelasting

Privé onttrekkingen hebben een directe invloed op je inkomstenbelasting. De Belastingdienst wil weten hoeveel geld je uit je bedrijf hebt overgemaakt naar privé en hoeveel privé geld je in je bedrijf hebt gestopt. De waarde van de privé onttrekkingen worden vermeld in de aangifte inkomstenbelasting. Je kunt met de privé onttrekkingen jouw fiscale winst niet drukken, maar je kunt wel het totale vermogen van jouw onderneming hiermee verlagen. Het is belangrijk om bij te houden hoeveel je aan privé onttrekkingen doet, zodat je weet hoeveel belasting je moet betalen.

De administratieve verplichtingen

Als ZZP'er ben je verplicht om je administratie bij te houden, inclusief je privé onttrekkingen. Dit betekent dat je alle uitgaven die je voor privé doeleinden doet met geld uit je onderneming moet registreren. Je moet dit doen om de Belastingdienst te kunnen laten zien hoeveel geld je uit je bedrijf hebt gehaald. Het is belangrijk om te onthouden dat je geen belasting betaalt over je privé onttrekkingen, maar dat de Belastingdienst ze wel wil zien. De manier waarop je je privé onttrekkingen bijhoudt, kan per boekhoudsysteem verschillen. Overleg met je boekhouder hoe je dit het beste kunt doen.

Privé onttrekkingen bij een eenmanszaak

Bij een eenmanszaak ben je fiscaal transparant. Dit betekent dat de Belastingdienst je als privé persoon ziet, in plaats van als een aparte onderneming. In dit geval zijn privé onttrekkingen niet van direct belang voor de inkomstenbelasting. Je betaalt belasting over je totale winst, ongeacht hoeveel je privé hebt onttrokken. Wel dien je de privé onttrekkingen vanuit de eenmanszaak apart op te geven. Het gaat hier vooral om goederen die je privé onttrokken hebt. Omdat je bij de zakelijke aanschaf hoogstwaarschijnlijk de BTW hebt teruggevorderd, dien je bij een privé onttrekking alsnog BTW te betalen;

Privé onttrekkingen en de Belastingdienst

De Belastingdienst wil weten hoeveel geld je uit je bedrijf hebt overgemaakt naar privé en hoeveel privé geld je in je bedrijf hebt gestopt. Dit is belangrijk om te bepalen hoeveel winst je hebt gemaakt en hoeveel belasting je moet betalen. Het is belangrijk om je administratie goed bij te houden, zodat je alle privé onttrekkingen kunt aantonen. Als je een auto van de zaak hebt, geef dan de bijtelling voor de inkomstenbelasting op in je administratie. Let wel⁚ als je de betaling van de inkomstenbelasting met zakelijk geld doet, dan geldt dit voor jouw boekhouding als een privé-onttrekking.