Zo claim je je opleidingskosten terug als ZZP'er

Inleiding

Als ZZPer investeer je in je eigen ontwikkeling en kennis․ Opleidingen, cursussen en seminars kunnen essentieel zijn om je vakkennis op peil te houden, te specialiseren of nieuwe vaardigheden te leren․ Maar zijn deze kosten aftrekbaar van de belasting? In deze blog bespreken we de aftrekbaarheid van studiekosten voor ZZPers in 2024 en de belangrijke factoren die daarbij een rol spelen․ We belichten de voorwaarden, de drempelbedragen en de huidige regels die van toepassing zijn․

Welke opleidingen zijn aftrekbaar?

Niet alle opleidingen zijn automatisch aftrekbaar voor ZZPers․ De Belastingdienst hanteert specifieke criteria om te bepalen welke opleidingen als zakelijke kosten kunnen worden aangemerkt․ Over het algemeen zijn de volgende opleidingen aftrekbaar⁚

• Opleidingen die direct gerelateerd zijn aan je huidige werkzaamheden⁚ Dit kunnen cursussen zijn die je vakkennis verbeteren, nieuwe vaardigheden aanleren of je kennis up-to-date houden․ Bijvoorbeeld een cursus over nieuwe software die je in je werk gebruikt of een training over nieuwe wetgeving die van toepassing is op je beroep․
• Opleidingen die noodzakelijk zijn om je klantenkring op peil te houden⁚ Denk hierbij aan opleidingen die je helpen om nieuwe diensten of producten aan te bieden die aansluiten bij de behoeften van je klanten․ Bijvoorbeeld een cursus over een nieuwe techniek die relevant is voor je klanten․
• Opleidingen die noodzakelijk zijn om als ZZPer te kunnen blijven werken⁚ Dit kunnen opleidingen zijn die je nodig hebt om aan wettelijke vereisten te voldoen, zoals een VCA-certificaat of een EHBO-cursus․

Het is belangrijk om te onthouden dat de opleiding een direct verband moet hebben met je onderneming․ Opleidingen die puur voor persoonlijke ontwikkeling zijn, zoals een cursus schilderen of een taalcursus, zijn meestal niet aftrekbaar․

Twijfel je of een opleiding aftrekbaar is? Raadpleeg dan altijd een belastingadviseur voor persoonlijk advies․

Wat is de drempel voor aftrekbaarheid?

Naast de eis dat de opleiding een zakelijk karakter moet hebben, geldt er ook een drempelbedrag voor de aftrekbaarheid van studiekosten․ Dit betekent dat je niet alle kosten van je opleiding kunt aftrekken, maar dat er een minimum bedrag aan kosten moet worden gemaakt voordat je recht hebt op aftrek․

De drempel voor aftrekbaarheid van studiekosten bedraagt in 2024 € 250․ Dit betekent dat je alleen studiekosten kunt aftrekken als je meer dan € 250 aan opleidingen hebt uitgegeven․

Er is ook een maximum bedrag dat je mag aftrekken․ Dit maximum is vastgesteld op € 15․000․ Dit betekent dat zelfs als je meer dan € 15․000 aan studiekosten hebt gemaakt, je alleen de eerste € 15․000 kunt aftrekken․

Het is belangrijk om te onthouden dat deze drempelbedragen alleen gelden voor studiekosten die je maakt in het belang van je onderneming․ Voor privé-opleidingen gelden er andere regels․

Het is altijd verstandig om de actuele regels en voorwaarden te raadplegen bij de Belastingdienst of een belastingadviseur․ Zij kunnen je informeren over de precieze voorwaarden die van toepassing zijn op jouw situatie․

Aftrekbaarheid van studiekosten in 2024

De aftrekbaarheid van studiekosten voor ZZPers is in 2024 gewijzigd․ Sinds 1 januari 2022 zijn studiekosten en andere scholingsuitgaven niet meer aftrekbaar in de aangifte inkomstenbelasting․ Dit betekent dat je de kosten van je opleiding niet meer kunt verrekenen met je belastbaar inkomen․

De regelgeving is gewijzigd om te zorgen voor meer duidelijkheid en eenvoud bij de aftrek van studiekosten․ Echter, voor ZZPers die inkomsten uit overig werk hebben of die ondernemer zijn, verandert er niets․ Deze categorieën blijven hun studiekosten aftrekken als zakelijke kosten․

Voor ZZPers die geen inkomsten uit overig werk hebben en geen ondernemer zijn, zijn er geen mogelijkheden om studiekosten te verrekenen met hun belastbaar inkomen․ Gelukkig is er wel een alternatief⁚ het STAP-budget․

Het STAP-budget is een subsidie die je kunt aanvragen om te investeren in je professionele ontwikkeling․ Met het STAP-budget kun je een opleiding of cursus volgen die je helpt om je carrière te bevorderen of je kansen op de arbeidsmarkt te vergroten․

Het STAP-budget is een tijdelijke regeling die in 2024 is afgeschaft․ Voor 2024 is het dus helaas niet meer mogelijk om het STAP-budget aan te vragen․

Het is belangrijk om op de hoogte te blijven van de actuele regels en voorwaarden․ Raadpleeg altijd de website van de Belastingdienst of een belastingadviseur voor de meest recente informatie․

Conclusie

De aftrekbaarheid van studiekosten voor ZZPers is in 2024 complexer geworden․ Hoewel de algemene regel is dat studiekosten niet meer aftrekbaar zijn in de aangifte inkomstenbelasting, blijven er uitzonderingen bestaan voor ondernemers en zzpers met inkomsten uit overig werk․ Voor deze categorieën blijven de studiekosten aftrekbaar als zakelijke kosten․

Voor ZZPers die geen inkomsten uit overig werk hebben en geen ondernemer zijn, zijn er helaas geen mogelijkheden meer om studiekosten te verrekenen met hun belastbaar inkomen․ Het STAP-budget, dat in 2024 is afgeschaft, bood eerder een alternatief voor het financieren van opleidingen․

Het is belangrijk om te onthouden dat de aftrekbaarheid van studiekosten afhangt van de specifieke omstandigheden en de regels die gelden in het jaar van de aangifte․ Raadpleeg altijd de website van de Belastingdienst of een belastingadviseur voor de meest recente informatie en om te bepalen of jouw opleiding aftrekbaar is․

Het is verstandig om goed te documenteren welke opleidingen je volgt en welke kosten je maakt․ Bewaar altijd facturen, betalingsbewijzen en een overzicht van de studiematerialen․ Zo kun je aantonen dat de opleiding relevant is voor je huidige werkzaamheden of toekomstige inkomsten․