Inkomstenbelasting over een erfenis: Een duidelijk overzicht van uw fiscale verplichtingen

De invloed van een erfenis op uw aangifte inkomstenbelasting

Een erfenis kan invloed hebben op uw aangifte inkomstenbelasting‚ zelfs als u geen erfbelasting hoeft te betalen. Dit komt omdat een erfenis wordt gezien als vermogen‚ en de waarde van uw vermogen is van belang voor de inkomstenbelasting in Nederland. Als u vermogen ontvangt uit een nalatenschap‚ dan groeit uw eigen vermogen daarmee. Dit vermogen moet u opgeven in uw aangifte inkomstenbelasting‚ en kan dus invloed hebben op uw belastingaanslag.

Het geërfde bedrag is vermogen in box 3. Als je met dit bedrag op de peildatum meer vermogen hebt dan het heffingsvrij vermogen in box 3‚ ben je hierover inkomstenbelasting in box 3 verschuldigd. Als de erfenis na 1 januari 2020 is opengevallen‚ telt het bedrag nog niet mee voor je vermogen.

Het is belangrijk om te weten dat de aangifte inkomstenbelasting en de aangifte erfbelasting los van elkaar staan. Dat wil zeggen dat u zowel erfbelasting als inkomstenbelasting over uw erfenis kunt betalen.

Heeft u vragen over de inkomstenbelasting over een erfenis? Neem dan contact op met een belastingadviseur. Zij kunnen u meer vertellen over uw specifieke situatie en hoe u uw aangifte inkomstenbelasting moet invullen.

Aangifte inkomstenbelasting na overlijden

Na het overlijden van een persoon moet er ook aangifte inkomstenbelasting gedaan worden namens de overledene. Dit geldt voor het inkomen dat de overledene heeft verdiend tot het moment van overlijden‚ zoals salaris‚ pensioen of andere inkomsten. De aangifte inkomstenbelasting moet schriftelijk gebeuren‚ online aangifte doen is niet mogelijk vanwege de geblokkeerde DigiD van de overledene. De Belastingdienst zal in de meeste gevallen zelf contact opnemen met de erfgenamen om de aangifte inkomstenbelasting te regelen.

De aangifte van de inkomstenbelasting moet schriftelijk gebeuren. Online aangifte doen kan niet‚ aangezien de DigiD van de overledene geblokkeerd is. Dit is om misbruik te voorkomen.

Ben jij erfgenaam‚ dan ontvang je een aantal maanden na het overlijden een aangifte-formulier voor de inkomstenbelasting (F-formulier) van de Belastingdienst. Over het lopende jaar tot het moment van overlijden moet over het inkomen van de overledene met de Belastingdienst worden afgerekend.

Vermogen en erfbelasting

Een erfenis is belast met erfbelasting (voorheen successierecht). De netto erfenis (erfenis -/- erfbelasting) is daarna vrij besteedbaar en hoeft niet nog eens opgegeven te worden bij uw inkomsten in uw aangifte inkomstenbelasting (box 1). Wordt het bedrag niet uitgegeven maar gespaard‚ dan gaat het onderdeel uitmaken van uw vermogen. Omdat in Nederland de waarde van uw vermogen van belang is voor de inkomstenbelasting‚ is een erfenis dus toch van invloed voor uw aangifte inkomstenbelasting.

Over een deel van de erfenis betaalt u geen erfbelasting. Hoe hoog dit vrijgestelde bedrag is‚ hangt af van uw relatie met de overledene. Over het bedrag boven de vrijstelling betaalt u erfbelasting. U kunt zelf uitrekenen of‚ en zo ja hoeveel‚ erfbelasting u moet betalen met de Rekenhulp erfbelasting van de Belastingdienst.

Een erfenis is belast met erfbelasting (voorheen successierecht). De netto erfenis (erfenis -/- erfbelasting) is daarna vrij besteedbaar en hoeft niet nog eens opgegeven te worden bij uw inkomsten in uw aangifte inkomstenbelasting (box 1).