Hoeveel omzet moet je als ZZP'er minimaal hebben? Ontdek het hier!

De KVK en de minimale omzet

De Kamer van Koophandel (KVK) hanteert geen minimale omzet voor het inschrijven van een onderneming. De KVK beoordeelt de omzet in relatie tot de aard van de onderneming. Voor de meeste ondernemingen geldt een richtlijn van €10.000 omzet.

Het urencriterium en belastingvoordeel

Om als ondernemer of zzp'er in aanmerking te komen voor fiscale aftrekposten, moet je volgens de Belastingdienst voldoen aan het urencriterium. Dit betekent dat je per kalenderjaar minimaal 1.225 uur aan je bedrijf moet besteden. Alle uren die je aan je bedrijf besteedt, tellen mee voor het urencriterium. Dat kunnen directe uren zijn (declarabele uren die je direct aan je klant besteedt en dus omzet genereren) maar ook indirecte uren (uren die je besteedt aan administratie, marketing, netwerken etc.).

Het urencriterium geldt ook voor zzp'ers die in augustus starten met hun onderneming. In dat geval is het minimum aantal uren per jaar nog steeds 1.225 uur. Het criterium geldt alleen als je 50% van je werktijd hebt besteed aan je onderneming. Dit laatste geldt alleen wanneer je de laatste 5 jaar ondernemer bent geweest.

Als je aan het urencriterium voldoet, heb je recht op belastingvoordeel, zoals starters- en zelfstandigenaftrek. Dit kan je duizenden euro's per jaar opleveren.

Het minimumtarief voor ZZPers

Er komt een minimumtarief voor zzpers. Dit tarief is bedoeld om te voorkomen dat zelfstandigen tegen een te laag uurtarief werken, wat kan leiden tot onderbetaling en oneerlijke concurrentie. Daarnaast wordt er een vangnetregeling ingevoerd die zzpers beschermt tegen inkomstenverlies door ziekte of gebrek aan opdrachten.

Het minimumtarief voor zelfstandige ondernemers wordt verhoogd in 2025. Dit valt ook onder de nieuwe Wet verduidelijking beoordeling arbeidsrelaties en rechtsvermoeden. Dit tarief is nog niet vastgesteld maar zal liggen rond de €33,- exclusief BTW. Dit onderdeel van de nieuwe wet gaat om een rechtsvermoeden. Er komt daarom een minimumtarief van €16 euro per uur. Dit tarief gaat voor alle zzpers gelden, zowel voor de mensen met zakelijke als particuliere klanten. Ook komen er geen andere criteria zoals de duur van een opdracht. Waar een zzper werkt, of voor hoelang, bepaalt immers niet of een opdrachtgever de zzper als werknemer moet zien.

Let op⁚ Inmiddels heeft het kabinet de plannen voor een minimumtarief en de zelfstandigenverklaring ingetrokken.

De kleineondernemersregeling (KOR)

De kleineondernemersregeling (KOR) is een vrijstelling voor de btw. U kunt gebruikmaken van de KOR als u in Nederland bent gevestigd en niet meer dan €20.000 omzet in 1 kalenderjaar hebt.

Als ondernemer moet je voor een periode van minimaal drie jaar of langer meedoen aan de KOR, tenzij je omzet per kalenderjaar boven de €20.000 uitkomt. Je bent niet gebonden aan de minimale toepassingsduur van de kleineondernemersregeling van drie jaar. Je kunt altijd later nog besluiten om je aan te melden als btw-ondernemer bij de Belastingdienst. Dat moet in ieder geval als je meer dan €1.800 omzet maakt.

Hier staat wel tegenover dat je de btw die andere ondernemers bij jou in rekening brengen, niet kan aftrekken.

De omzetgrens voor de KOR

De omzetgrens voor de KOR is €20.000 per kalenderjaar. Dat betekent dat je als zzp'er gebruik kunt maken van de KOR als je in een jaar niet meer dan €20.000 aan omzet behaalt. Als je omzet boven de €20.000 komt, moet je btw berekenen vanaf de levering waarmee je die grens van €20.000 overschrijdt. Als zzp'er moet je de (verhoogde) omzet doorgeven aan de Belastingdienst.

Het kan natuurlijk gebeuren dat je meer gaat verdienen dan je in eerste instantie dacht. Als je omzet boven de €20.000 komt, moet je btw berekenen vanaf de levering waarmee je die grens van €20.000 overschrijdt. Als zzp'er moet je de (verhoogde) omzet doorgeven aan de Belastingdienst.

Veel zzpers zeggen dat je ongeveer een derde tot de helft van je omzet opzij moet zetten. Maar in die redenatie gaat iets mis. Je betaalt de belasting namelijk niet over de omzet, maar over je belastbaar inkomen.