ZZP'er of werknemer: vergelijk de loonheffing

Inleiding

De combinatie van zzp'en en loondienst wordt steeds populairder. Dit artikel bespreekt de voordelen en nadelen van deze combinatie, met speciale aandacht voor de fiscale aspecten. We belichten de verschillen in loonheffing tussen zzp'ers en werknemers in loondienst, en geven tips voor zzp'ers die ook in loondienst zijn.

Loonheffing en heffingskorting

Het is belangrijk om te begrijpen hoe loonheffing werkt voor zowel zzp'ers als werknemers in loondienst. Loonheffing is de verzamelnaam voor de belasting en premies die van het bruto salaris worden ingehouden. Dit geldt voor iedereen in Nederland, ongeacht of je in loondienst bent of als zzper werkt.

Als werknemer in loondienst wordt de loonheffing direct van je bruto salaris afgetrokken door je werkgever. Deze loonheffing omvat de inkomstenbelasting, premies volksverzekeringen en eventuele gemeentelijke belastingen. Je ontvangt dus netto salaris, waar alle belastingen al van zijn afgetrokken.

Voor zzp'ers werkt het anders. De belasting wordt niet direct ingehouden over de omzet die je maakt. Je betaalt als zzper inkomstenbelasting over je winst, wat de omzet minus de kosten is. Je moet deze belasting zelf aangeven en betalen, meestal via een kwartaalbetaling.

Een belangrijk punt voor zzp'ers die ook in loondienst zijn, is de loonheffingskorting. Deze korting kan je aanvragen bij je werkgever om je belastingen te verlagen. Echter, je kunt deze korting maar bij één werkgever aanvragen. Dus als je bij meerdere werkgevers in dienst bent, moet je kiezen bij wie je de korting wil aanvragen.

Als je zowel zzper als in loondienst bent, is het belangrijk om goed te controleren hoe je loonheffingskorting wordt toegepast. Als je het tegelijk bij je onderneming en je werkgever toepast, betaal je over je totale inkomen waarschijnlijk te weinig belasting. En dan mag je later alsnog bijbetalen.

Om te voorkomen dat je te weinig of te veel belasting betaalt, is het verstandig om contact op te nemen met een belastingadviseur. Zij kunnen je helpen bij het bepalen van de juiste belastingstrategie en zorgen dat je de juiste formulieren invult.

De verschillen in belasting

Een belangrijk verschil tussen zzp'ers en werknemers in loondienst is de manier waarop hun inkomen wordt belast. Werkgevers in loondienst houden loonheffing in van het bruto salaris, wat de inkomstenbelasting, premies volksverzekeringen en gemeentelijke belastingen omvat. Dit betekent dat werknemers netto salaris ontvangen, waar alle belastingen al van zijn afgetrokken.

ZZp'ers daarentegen betalen inkomstenbelasting over hun winst, wat de omzet minus de kosten is. De belasting wordt niet direct ingehouden van de omzet, maar moet door de zzper zelf worden aangegeven en betaald via kwartaalbetalingen.

Naast de inkomstenbelasting, betalen zzp'ers ook vaak omzetbelasting (BTW). De BTW die ze van hun klanten ontvangen, moeten ze afdragen aan de Belastingdienst. Sommige zzp'ers kunnen in aanmerking komen voor de kleineondernemersregeling (KOR), waardoor ze geen BTW hoeven te berekenen en af te dragen.

Een ander belangrijk verschil is de zelfstandigenaftrek. Deze aftrekpost is een fiscaal voordeel voor zzp'ers, waardoor ze minder belasting betalen over hun winst. De zelfstandigenaftrek wordt echter stapsgewijs teruggebracht, waardoor het fiscale voordeel voor zzp'ers in de toekomst kleiner zal worden.

Hoewel zzp'ers inkomstenbelasting betalen over hun winst, hebben ze wel recht op verschillende aftrekposten, zoals de startersaftrek, ondernemersaftrek en de aftrek voor scholingskosten. Deze aftrekposten kunnen de belastingdruk voor zzp'ers aanzienlijk verlagen.

Het is belangrijk om te onthouden dat de belastingregels voor zzp'ers en werknemers in loondienst complex zijn. Het is verstandig om contact op te nemen met een belastingadviseur om te weten wat de beste belastingstrategie voor jou is.

ZZP naast loondienst⁚ de voordelen en nadelen

Het combineren van zzp'en met een baan in loondienst biedt verschillende voordelen, maar er zijn ook nadelen waar je rekening mee moet houden.

Voordelen⁚

• Meer flexibiliteit⁚ Je kunt je eigen tijd indelen en werken wanneer het jou uitkomt, naast je vaste baan.
• Extra inkomen⁚ Je kunt je inkomen aanvullen door je vaardigheden en kennis te gebruiken voor zzp-opdrachten.
• Professionele ontwikkeling⁚ Je kunt nieuwe vaardigheden en kennis opdoen door je eigen bedrijf te runnen, wat je professionele ontwikkeling kan bevorderen.
• Meer vrijheid⁚ Je bent zelf verantwoordelijk voor je projecten en hebt meer controle over je werk.

Nadelen⁚

• Hogere werkdruk⁚ Het combineren van zzp'en met een baan in loondienst kan leiden tot een hogere werkdruk.
• Administratieve last⁚ Als zzper ben je verantwoordelijk voor je eigen administratie, wat extra tijd en moeite kan kosten.
• Onzekere inkomsten⁚ Je inkomsten als zzper kunnen fluctueren, wat je financiële planning kan beïnvloeden.
• Mogelijke conflicten met je werkgever⁚ Je werkgever kan bezwaar hebben tegen het feit dat je naast je baan in loondienst ook als zzper werkt.

Het is belangrijk om goed na te denken over de voordelen en nadelen van het combineren van zzp'en met een baan in loondienst, voordat je besluit om deze weg in te slaan. Het is verstandig om een goede planning te maken, je administratie op orde te houden en duidelijk afspraken te maken met je werkgever.

Tips voor zzpers die ook in loondienst zijn

Als je als zzper naast een baan in loondienst werkt, zijn er een aantal belangrijke zaken waar je op moet letten om de combinatie zo soepel mogelijk te laten verlopen.

• Maak duidelijke afspraken met je werkgever⁚ Bespreek met je werkgever of er geen conflicten zijn tussen je zzp-werk en je baan in loondienst. Zorg ervoor dat er geen overlap is in taken en dat je werkgever op de hoogte is van je zzp-activiteiten.
• Scheid je privé- en zakelijke financiën⁚ Open een zakelijke rekening voor je zzp-activiteiten en houd je privé- en zakelijke uitgaven gescheiden. Dit maakt je administratie overzichtelijker en voorkomt problemen met de Belastingdienst.
• Zorg voor een goede administratie⁚ Houd nauwkeurig bij wat je inkomsten en uitgaven zijn als zzper. Dit is essentieel voor het doen van je belastingaangifte en voor het beheren van je financiën.
• Check je loonheffingskorting⁚ Controleer of je de loonheffingskorting correct toepast bij je werkgever. Als je tegelijk bij je onderneming en je werkgever de korting toepast, betaal je waarschijnlijk te weinig belasting.
• Maak gebruik van een modelovereenkomst⁚ Gebruik een goedgekeurde modelovereenkomst voor zzp'ers om twijfel weg te nemen over de werkrelatie tussen jou en je opdrachtgever. In de overeenkomst staan de afspraken die de werkrelatie verduidelijken.
• Houd je uren bij⁚ Houd je uren als zzper nauwkeurig bij. Dit is belangrijk om je winst te berekenen, maar ook om te bewijzen dat je voldoet aan de urenvereisten voor fiscale voordelen zoals de starters- en zelfstandigenaftrek.
• Maak gebruik van online tools⁚ Er zijn verschillende online tools beschikbaar die je kunnen helpen met je administratie, facturatie en het bijhouden van je uren.
• Zoek professionele hulp⁚ Als je twijfelt over de fiscale regels of je administratie, aarzel dan niet om contact op te nemen met een belastingadviseur of een boekhouder.

Door deze tips te volgen, kun je de combinatie van zzp'en en loondienst succesvol maken.