Loon en Inkomstenbelasting: Alles wat Je Moet Weten

Inleiding

In Nederland betalen we belasting over ons inkomen uit werk en woning, belang in een vennootschap en over ons spaargeld en beleggingen. De inkomstenbelasting is ingedeeld in drie boxen en het tarief dat je betaalt hangt af van je inkomen en vermogen. We betalen flink belasting op inkomen uit werk, maar minder op vermogen.

Belastingschijven en Tarieven

De inkomstenbelasting is opgedeeld in verschillende schijven, elk met een eigen belastingtarief. Dit betekent dat je over het eerste deel van je inkomen een lager tarief betaalt dan over het volgende deel. Voor 2024 zijn er drie schijven met de volgende tarieven⁚

• Schijf 1⁚ Tot € 40.021 ― 19,07 procent
• Schijf 2⁚ Vanaf € 40.021 tot € 75.518 ― 36,97 procent
• Schijf 3⁚ Vanaf € 75.518 — 49,50 procent

Het belastingtarief voor 2024 is in de eerste schijf verhoogd met 0,04. Het grensbedrag is ook toegenomen, met € 2.389.

Inkomsten uit Werk

Inkomsten uit werk vallen onder box 1 van de inkomstenbelasting. Dit betekent dat je hierover een relatief hoog belastingtarief betaalt. De loonbelasting die je werkgever van je salaris in houdt, is een voorheffing op de inkomstenbelasting. Dit betekent dat de ingehouden loonbelasting wordt verrekend met de inkomstenbelasting die je aan het einde van het jaar moet betalen. Als je meer loonbelasting hebt betaald dan je aan inkomstenbelasting verschuldigd bent, krijg je het verschil terug. Als je minder loonbelasting hebt betaald, moet je het verschil bijbetalen.

Inkomsten uit Vermogen

Inkomsten uit vermogen, zoals rente, dividend en huurinkomsten, vallen onder box 3 van de inkomstenbelasting. Voor deze box geldt een forfaitair tarief van 30%, wat betekent dat je over het vermogen een vast percentage belasting betaalt, ongeacht de daadwerkelijk ontvangen inkomsten. De belasting over vermogen wordt berekend over de waarde van je bezittingen op 1 januari van het jaar. Dit betekent dat je over je spaargeld en beleggingen belasting betaalt, zelfs als je er geen rente of dividend over ontvangt. Er zijn echter ook aftrekposten en heffingskortingen die de belastingdruk op vermogen kunnen verlagen.

Aftrekposten en Heffingskortingen

Er zijn verschillende aftrekposten en heffingskortingen die je belastingdruk kunnen verlagen. Aftrekposten verminderen je belastbaar inkomen, waardoor je minder belasting betaalt. Heffingskortingen verlagen direct de te betalen belasting. Enkele voorbeelden van aftrekposten zijn⁚ studiekosten, giften aan goede doelen en kosten voor kinderopvang. Enkele voorbeelden van heffingskortingen zijn⁚ de algemene heffingskorting, de arbeidskorting en de zorgtoeslag. De hoogte van de aftrekposten en heffingskortingen hangt af van je persoonlijke situatie.