Kwartaalbelasting ZZP: Een complete gids

Wanneer moet je aangifte doen?

Verreweg de meeste zzpers en ondernemers moeten elk kwartaal de btw-aangifte doen․ Hoe vaak je precies btw-aangifte moet doen, staat in het bericht dat je ontvangt van de Belastingdienst na je start als ondernemer․ Als je per kwartaal meer dan €15․000 aan btw moet betalen, moet je maandelijks aangifte doen․

Hoeveel belasting betaal je?

Als zzper betaal je belastingen over je inkomen․ Daarnaast moeten de meeste zzpers elk kwartaal aangifte omzetbelasting doen en deze afdragen aan de Belastingdienst․ We hebben de belangrijkste aandachtspunten bij deze belastingen voor je op een rij gezet;

De btw die jij als zzper ontvangt van je klanten, moet je afdragen aan de Belastingdienst․ De btw van de zakelijke kosten die je maakt, mag je hiervan aftrekken․ De omzetbelasting betaal je per kwartaal, of in uitzonderingsgevallen per maand of per jaar․

De eerste schijf inkomstenbelasting geldt bij een inkomen tot €38․441 en wordt verlaagd naar 35,82․ Er komt daarnaast een tweede schijf van 37,48 die geldt bij een inkomen tussen de €38․441 en €76․817 per jaar․ Voor inkomen daarboven blijft het tarief van 49,5 gelden․

Wat zijn de belangrijkste aandachtspunten?

Als je start met je bedrijf, krijg je met veel belastingzaken te maken․ Je eerste aangifte omzetbelasting, zakelijke kosten, inkomstenbelasting en aftrekposten․ De Belastingdienst geeft elke maand een gratis webinar over belastingen․ Het webinar is voor iedereen die als zzper of met een eenmanszaak of vof gaat ondernemen․

Doe alszzp belasting aangifte ― altijd ⎼ ook al heb je geen uitnodiging ontvangen․ De aangifte doe je via de website van de Belastingdienst․

De Belastingdienst berekent ieder jaar hoeveel inkomstenbelasting je moet betalen over het jaar ervoor․ In 2024 betaal je dus inkomstenbelasting over 2023․ In dit artikel vind je een bedacht rekenvoorbeeld van een aangifte inkomstenbelasting voor een zzp er․

Ben je zzper? Dan heb je volgend jaar met veel veranderende regels te maken․ Ook voor jou hebben we een aantal belastingtips verzameld om 2018 voordelig mee af te sluiten en een goed begin te maken aan 2019․ Zo ga je goed op weg naar het nieuwe jaar․

Hoe doe je aangifte?

De meeste ondernemers doen dit per kwartaal․ Op het beveiligde gedeelte van de website van de Belastingdienst vind je het formulier Aangifte omzetbelasting․ Doe uw btw-aangifte op tijd․ En betaal op tijd․ Zo voorkomt u een naheffingsaanslag en een boete․ Kijk wat de uiterste aangifte- en betaaldatums zijn․

Aangifte over eerste kwartaal (januari ⎼ maart)⁚ uiterlijk 30 april; Aangifte over tweede kwartaal (april ― juni)⁚ uiterlijk 31 juli; Aangifte over derde kwartaal (juli ⎼ september)⁚ uiterlijk 31 oktober; Aangifte over vierde kwartaal (oktober ― december)⁚ uiterlijk 31 januari․

Maandag 31 januari is de deadline voor de btw-aangifte en -betaling over het vierde kwartaal van 2021․ Deze btw-aangifte is anders dan normaal․ Zo is het de laatste keer dat ondernemers hun aangifte kunnen doen via het oude ondernemersportaal (Digitaal aangeven ondernemers)․

Btw-aangifte betalen met iDEAL via Mijn Belastingdienst Zakelijk․ Doet u btw-aangifte via Mijn Belastingdienst Zakelijk? Dan kunt u uw aangifte na insturen direct met iDEAL betalen․ U vindt hiervoor in Mijn Belastingdienst Zakelijk ― bij de ingestuurde aangifte ― een betaallink․

Welke aftrekposten zijn er?

Als je startend ondernemer of zzper bent en voldoet aan de criteria voor de zelfstandigenaftrek heb je recht op een extra aftrekpost; de startersaftrek․ Deze aftrekpost verlaagt je bruto belastbare winst met €2․123․ De startersaftrek mag je meerdere keren toepassen, namelijk 3 x in de eerste 4 jaar van je onderneming․

Voorwaarden voor het terugvragen van btw․ Hier zijn eigenlijk simpele regels voor․ Van bepaalde goederen en diensten krijg je als zelfstandige de btw terug wanneer⁚ je de producten en goederen zakelijk gebruikt; je er daadwerkelijk btw over hebt betaald; je moet een factuur hebben die aan de eisen van de Belastingdienst voldoet․

Als zzper krijgt u te maken met speciale regels voor belastingen en aftrekposten․ De Belastingdienst bepaalt of u ondernemer voor de inkomstenbelasting bent․ Steeds meer werkenden zijn zzper․ In 2023 waren er iets meer dan 1,2 miljoen mensen met een hoofdbaan als zzper, dat is 13 procent van alle werkenden․ In 2013 was dat nog 11 procent․ Sinds 2013 is ․․․