Ontdek welke kosten je als ZZP'er kunt opvoeren

Kosten Aftrekken als ZZP-er

Als zzper mag je zakelijke kosten opvoeren als aftrekpost voor de inkomstenbelasting․ Maar wat valt er precies onder zakelijke kosten? Niet alle kosten die je maakt, zijn echter (volledig) aftrekbaar․ Er zijn verschillende regels en voorwaarden die je moet kennen om te weten welke kosten je kunt aftrekken en welke niet․

De Belangrijkste Aftrekposten

Als zzper heb je te maken met een aantal kosten die je mag aftrekken․ Onder andere de kosten voor je laptop, zakelijke studie en auto mag je aftrekken van je winst․ Zakelijke kosten zijn een van de belangrijkste aftrekposten die je als zzper hebt․ Andere aftrekposten zijn bijvoorbeeld⁚ zelfstandigenaftrek, startersaftrek, investeringsaftrek en de MKB-winstvrijstelling․ Je kunt, mits je aan een aantal voorwaarden voldoet, in aanmerking komen voor een aantal aftrekposten․ Je belastbaar inkomen wordt hierdoor lager, waardoor je minder belasting betaalt․ Als zzper kom je in aanmerking voor verschillende aftrekposten․ Als je voldoet aan het urencriterium kan je dit duizenden euros belastingvoordeel aan zelfstandigen- en startersaftrek opleveren․ Daarnaast mag je ook alle zakelijke kosten aftrekken․ Je hebt de keuze uit twee systemen․ Je mag 80 aftrekken van alle kosten voor voedsel, drank, genotmiddelen, etc․ Als je 100 wilt aftrekken mag dat vanaf een bedrag van 4․500 per jaar; Let op⁚ een broodje of lunch tussen de middag geldt als privékosten en is dus niet aftrekbaar․ In onze praktijk is ligt het netto voordeel van middelen tussen de 500 en 1․000․ Dit zijn bijvoorbeeld enkele zakelijke kosten die wel aftrekbaar zijn⁚ vakliteratuur, websiteonderhoud, inrichting van het kantoor, werkkleding en zakelijke telefoniekosten․ Deze kosten mogen voor 100 worden afgetrokken van de winst․

Een overzicht van alle aftrekbare posten waar je als zzper via de Belastingdienst gebruik van kan maken, zoals⁚ afschrijvingen en aftrekbare kosten․ In dit artikel geef ik een zo goed mogelijk inzicht in welke kosten je nu wél kunt aftrekken en welke kosten niet aftrekbaar zijn․ Een helder overzicht! Een traject met een hypotheekadviseur kost je minstens €2․000․ Wil je een zakelijke hypotheek of heeft jouw onderneming een complexe bedrijfsstructuur? Dan is het wel slim om even met een adviseur te ․․․

Kosten voor Eten en Drinken

Je mag zakelijke kosten voor eten ․․․ opvoeren in de boekhouding․ Er zijn twee opties⁚ namelijk mét op zonder drempel․ Deze twee opties gelden niet alleen voor eten en drinken maar voor alle representatiekosten (zie hierboven)․ De kosten voor eten en drinken zijn tot 4500 niet aftrekbaar maar als je deze drempel bereikt dan mag je alle kosten daarna voor de volle 100 aftrekken․ De praktijk leert dat de meeste zzpers en kleine․․․ Zie verder het Overzicht van mogelijk aftrekbare zakelijke kosten․ En lees hieronder wat u moet doen als u zakelijke kosten wilt aftrekken․ Mag ik de kosten in 1 keer aftrekken? Dat hangt ervan af⁚ Is uw aankoop goedkoper dan 450? Of hebben uw kosten betrekking op 1 jaar? Bijvoorbeeld de kosten voor kleine kantoorartikelen en vakliteratuur․ De kosten die gemaakt zijn bij de oprichting van je bedrijf․․․

Zakelijke kosten kunt u helemaal aftrekken van uw opbrengsten․ Eventuele vergoedingen die u voor de kosten hebt ontvangen, moet u bij uw opbrengsten tellen․ Sommige kosten hebben zowel een zakelijk als een persoonlijk karakter․ Van deze gemengde kosten is alleen het zakelijke deel aftrekbaar․ Ga je wel eens wat eten of drinken met zakelijke relaties buiten de deur? Of neem je een kopje koffie op het station onderweg naar een zakelijke afspraak? Deze kosten mag je voor 80 opvoeren․ Let alleen wel op⁚ de btw is niet aftrekbaar․ Je moet deze dus invoeren als 0 btw in Moneybird․

Als je zakelijk uit eten gaat, bewaar jij dan altijd het bonnetje? Als zzper mag je eten en drinken als aftrekpost opvoeren bij de Belastingdienst, maar niet in alle gevallen․ Dit kan nog wel eens verwarrend zijn․ Wij zien dat dit best vaak fout gaat, en dat is jammer․ Je kunt de aftrekbare kosten van een zakelijk etentje op twee manieren berekenen⁚ met een drempel van 5․600 (2023⁚ 5․100) of zonder drempel bij je aangifte inkomstenbelasting․ Bij beide varianten mag je maximaal 1․500 voor reis- en verblijfkosten aftrekken․ De kosten voor eten en drinken zijn heel vaak een grijs gebied․ Dus⁚ wanneer is een zakelijk etentje aftrekbaar? En wat zijn de regels? Welke kosten mag je wel en niet aftrekken als ZZPer? Vaak mag er meer dan je denkt! Lees op onze website verder․

Kosten voor Werkruimte

Als zzper mag je lunchkosten aftrekken als zzper als er sprake is van een aantoonbaar zakelijk karakter․ Een gewone lunch tijdens werktijd is niet aftrekbaar, maar een lunch met een klant is dat wel․ Afhankelijk van het systeem dat je kiest mag je een gedeelte of het volledige bedrag boven een drempelwaarde aftrekken․ Je hebt de keuze uit de volgende systemen⁚ ․․․ Gebruik je de drempel? Dan mag je lunchkosten en kosten․․․ En welke kosten mag je aftrekken voor je bedrijf als zzper? Zakelijke kosten waar je als zzper mee te maken kunt krijgen, zijn bijvoorbeeld⁚ Adviezen voor of over de levensvatbaarheid van de onderneming; Inschrijving in het handelsregister van de Kamer van Koophandel; Huur van je bedrijfsruimte; Tot de drempel van 4․600,- zijn kosten voor lunches niet aftrekbaar․ Haal je deze drempel wel, dan mag je over het bedrag daarboven 100 van de kosten ten laste van de winst opvoeren․ Let op⁚ deze variant is voor de doorsnee ZZPer NIET aantrekkelijk, de drempel is simpelweg te hoog․

Gebruik ons hulpmiddel om te bepalen of de kosten voor uw werkruimte in uw woning aftrekbaar zijn․ Er geldt in 2024 een drempel van 5․600․ In 2023 is de drempel 5․100․ In plaats van deze drempel mogen ondernemers voor de inkomstenbelasting 80 van deze kosten aftrekken in hun aangifte․ Dan mag je als thuiswerkende zzper géén kosten aftrekken van je fiscale winst․ Maar let op⁚ de btw over de inrichtingskosten mag je wel in aftrek brengen․ De btw over die nieuwe bureaustoel of laptop is dus gewoon aftrekbaar․ De Belastingdienst bekijkt of de kosten die je maakt volledig zakelijk zijn․ Je bent als ondernemer vrij om te bepalen welke kosten je maakt en hoeveel․ Het kan natuurlijk voorkomen dat je kosten maakt, die naast een zakelijk karakter, ook een persoonlijk karakter hebben․

Is uw aankoop 450 of duurder én gebruikt u hem langer dan 1 jaar? Bijvoorbeeld de aankoop van machines, autos en inventaris․ Dan trekt u de kosten gespreid af over die jaren․ Dat heet afschrijven․ Daarbij houdt u ook rekening met de restwaarde van uw aankoop․ In uitzonderlijke gevallen kan ․․․ of meubilair, dan kan je hierop de waardevermindering afschrijven․ Dit kan je op jouw winst-en-verliesrekening opvoeren, waardoor je minder belasting betaalt․․․․